Atualizado em 22 de abril de 2021

Internal Revenue Service (IRS) questões de Contribuinte Individual os Números de Identificação (ITINs) para as pessoas que são obrigadas a ter um número de identificação de contribuinte dos EUA, mas que não têm, e não são elegíveis para um número de Segurança Social (SSN).

um ITIN não:

• Permitir que você para receber benefícios da previdência Social
• Permitir que você para reivindicar o EITC
• Permitir que uma criança a ser reivindicada para o EITC ou CTC. Uma criança deve ter um SSN válido e autorização para trabalhar legalmente nos EUA para ser reivindicada para o EITC e CTC.)
• Alterar seu status de imigração
• Significa que você é um trabalhador em situação irregular
• Dar-lhe o direito de trabalhar nos EUA Qualquer indivíduo que seja elegível para ser legalmente empregados nos EUA deve ter um SSN. Se você tem um ITIN, não deve fornecê-lo a um empregador no lugar de um SSN, pois isso indicaria ao seu empregador e à Administração da Previdência Social que você não está autorizado a trabalhar.

o ITIN é usado no lugar de um SSN em uma declaração de imposto para identificar você, seu cônjuge ou dependente sem um SSN, na declaração de imposto. Por exemplo, se você é um imigrante nos EUA que solicitou status legal para trabalhar ou residir nos EUA, você precisaria de um ITIN para apresentar uma declaração de imposto enquanto aguarda uma decisão.

se você tem um ITIN que foi emitido antes de 2013, você já deveria ter recebido um aviso do IRS para renová-lo. Se você não usou seu ITIN em uma declaração de imposto federal dos EUA nos últimos três anos (2017-2019), precisará renová-lo. Para mais informações, visite itin Renovals.

a apresentação de impostos pode servir como prova de “bom caráter moral” em casos de imigração. O depósito de impostos pode ser útil para o seu caso de imigração se você puder ajustar seu status no futuro.

para apresentar uma declaração de imposto, você deve inserir seu ITIN no espaço para o SSN no formulário de imposto, preencher o restante da declaração e enviar a declaração de imposto (junto com quaisquer formulários adicionais) para o IRS.

posso reivindicar créditos fiscais com um ITIN?

Sim. Existem alguns créditos fiscais que você pode ser elegível para reivindicar com um ITIN.

crédito fiscal para crianças(CTC)

este benefício fiscal vale até US $2.000 para cada criança. A elegibilidade para reivindicar o CTC depende do status de seus filhos. Você só pode reivindicar o CTC se seus filhos qualificados tiverem números de Previdência Social. Você e seu cônjuge (se casado) podem ter um ITIN ou SSN.

para reivindicar o CTC, você inserirá seu ITIN e SSNs de seus filhos no Anexo 8812 “crédito adicional de imposto sobre crianças.”Crianças qualificadas para o CTC devem ser cidadãos dos EUA ou estrangeiros residentes nos EUA (enquanto crianças com ITINs que vivem no México ou no Canadá podem ser dependentes para fins de arquivamento de impostos, elas não podem ser reivindicadas para o CTC.)

o plano de resgate americano de 2021 faz expansões temporárias ao CTC, incluindo a oferta de pagamentos antecipados emitidos entre julho e dezembro de 2021. Saiba mais sobre o CTC recém-expandido aqui.Nota: O requisito SSN para crianças está definido para expirar em 2026. A menos que a legislação seja promulgada, a elegibilidade do CTC reverterá para regras anteriores—o crédito valerá até US $1.000 por criança, e você, seu cônjuge e seu filho qualificado podem ter um SSN ou ITIN para reivindicar o CTC usando o cronograma 8812.

crédito para outros dependentes(COD)

um crédito não reembolsável de $500 está disponível para famílias com parentes qualificados. Isso inclui crianças com mais de 17 anos e crianças com um ITIN que de outra forma se qualificam para o CTC. Além disso, parentes qualificados que são considerados dependentes para fins fiscais (como pais dependentes), podem ser reivindicados para este crédito. Como esse crédito não é reembolsável, ele só pode ajudar a reduzir os impostos devidos. Se você é elegível tanto para este crédito quanto para o CTC, isso será aplicado primeiro para reduzir sua renda tributável.

crédito de desconto de recuperação(RRC)

se você não recebeu sua primeira ou segunda verificação de estímulo, ainda pode reivindicá-los como o RRC ao registrar uma declaração de imposto de 2020 em 2021. A primeira verificação de estímulo vale até US $1.200 para adultos e US $500 para dependentes. A segunda verificação de estímulo vale até US $600 para adultos e dependentes. A apresentação de uma declaração de imposto de 2020 também garantirá que você receba sua terceira verificação de estímulo se você é elegível e ainda não a obteve.

crédito de cuidados infantis e dependentes (CDCTC)

o crédito de cuidados infantis e dependentes é um benefício fiscal federal que pode ajudá-lo a pagar despesas com cuidados infantis ou adultos necessários para trabalhar ou procurar trabalho. Este crédito não reembolsável vale até US $1.050 para um dependente ou até US $2.100 para dois ou mais dependentes.

o plano de resgate americano de 2021 expande temporariamente o crédito para o ano fiscal de 2021 (para o qual você registra impostos em 2022). A expansão torna o crédito fiscal reembolsável e quase quadruplica o valor para até US $4.000 para um dependente e até US $8.000 para dois ou mais dependentes. Saiba mais aqui.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

este crédito vale até US $2.500 e pode ajudar a reduzir as despesas educacionais para frequentar a faculdade. O crédito está disponível apenas nos primeiros quatro anos da educação pós-secundária de um aluno. Os alunos elegíveis devem estar cursando um diploma ou outra credencial reconhecida.

Lifetime Learning Credit (LLC)

este crédito não reembolsável vale até US $2.000 por família. Ele pode ser usado para ajudar a reduzir quaisquer despesas educacionais pós-secundárias (como treinamento profissional) e não se limita às pessoas que frequentam a faculdade.

Nota: Você não pode reivindicar o crédito de imposto de renda auferido (EITC) com um ITIN.

Como faço para solicitar um ITIN?

se você deseja apresentar uma declaração de imposto, mas não pode obter um SSN válido, Você deve preencher o formulário W-7 do IRS, “pedido de número de identificação de contribuinte individual do IRS.”O formulário W-7 deve ser enviado ao IRS com uma declaração de imposto preenchida e documentos que verificam a identidade e o status estrangeiro. Você precisará de documentos originais ou cópias autenticadas das agências emissoras. As instruções para o Formulário W-7 descrevem quais documentos são aceitáveis.Os pais ou responsáveis podem preencher e assinar um Formulário W-7 para um dependente menor de 18 anos se o dependente não puder fazê-lo, e devem marcar a caixa dos pais ou responsáveis na área de assinatura do aplicativo. Dependentes com 18 anos ou mais e os cônjuges devem preencher e assinar seus próprios formulários W-7.

existem três maneiras de concluir o aplicativo ITIN:

1. Centros de assistência ao contribuinte: certos centros de assistência ao Contribuinte do IRS têm funcionários que podem ajudá-lo a preparar formulários W-7, determinar quais documentos são aceitáveis e verificar a validade dos documentos de identificação. Você deve agendar uma consulta.Agentes de Aceitação: um agente de aceitação autorizado pelo IRS pode examinar documentos de identificação, certificar que eles são válidos e enviar o pedido ao IRS. Para dependentes que solicitam um ITIN, os agentes enviam os documentos originais (ou cópias certificadas pela Agência emissora original) ao IRS. Alguns agentes de aceitação também oferecem preparação gratuita de impostos para ajudá-lo a apresentar uma declaração de imposto.
2. auto-preparação: você pode aplicar diretamente ao IRS. O formulário W-7 deve incluir documentação original ou cópias desses documentos certificados pela Agência emissora. Fotocópias e cópias autenticadas da documentação não são aceitas. Todos os documentos devem ser enviados com a declaração de imposto para o centro de serviços do IRS em Austin, Texas (o endereço está nas instruções do formulário W-7 e é diferente do endereço para as declarações fiscais de correio apenas para processamento). Este escritório pode ser alcançado em (800) 829-1040.

Nota: existe o risco de atraso na devolução da documentação fornecida pelo IRS, ou se esta for perdida, pelo que se recomenda a aplicação através de um centro de assistência ao Contribuinte do IRS ou com a ajuda de um agente de aceitação de Certificação.

ao aprovar o pedido de ITIN, o IRS processará a declaração de imposto e enviará uma carta ao contribuinte, ou ao agente certificado, contendo o(S) Número (s) ITIN para uso em declarações fiscais subsequentes.E se eu não tiver um status de imigração que me autorize a viver nos EUA?Muitas pessoas que não estão autorizadas a viver nos Estados Unidos temem que a apresentação de impostos aumente sua exposição ao governo, temendo que isso possa resultar em deportação. Se você já tem um ITIN, então o IRS tem suas informações, a menos que você se mudou recentemente. Você não está aumentando sua exposição renovando um ITIN ou arquivando impostos com um ITIN.

a lei atual geralmente proíbe o IRS de compartilhar informações de declaração de imposto com outras agências, com algumas exceções importantes. Por exemplo, as informações de declaração de imposto podem, Em certos casos, ser compartilhadas com agências estaduais responsáveis pela administração fiscal ou com agências de aplicação da lei para investigação e acusação de leis criminais não tributárias. As proteções contra a divulgação de informações são estabelecidas em lei para que não possam ser rescindidas por uma ordem executiva presidencial ou outra ação administrativa, a menos que o Congresso altere a lei.

conhecendo os riscos e benefícios potenciais envolvidos, prossiga apenas com um pedido de ITIN ou depósito de impostos se se sentir confortável. Esta informação não constitui aconselhamento jurídico. Consulte um advogado de imigração se tiver alguma dúvida.

o que são agentes de aceitação?

os agentes de aceitação são autorizados pelo IRS para ajudá-lo a preencher seu aplicativo ITIN. Alguns agentes de aceitação não preparam declarações fiscais. Nesse caso, você deve levar o formulário preenchido W-7 certificado pelo agente para um site VITA ou preparador de impostos comerciais e enviá-lo com a declaração de imposto.Agentes de aceitação são frequentemente encontrados em faculdades, instituições financeiras, empresas de contabilidade, agências sem fins lucrativos e algumas clínicas de Contribuintes de baixa renda. Os preparadores de impostos comerciais que são agentes de aceitação geralmente cobram uma taxa que pode variar de US $50 a US $275 pelo preenchimento do formulário W-7. Não há taxa para aplicar diretamente com o IRS.

visite o programa de agente de aceitação no site do IRS para obter uma lista de agentes de aceitação por estado atualizada trimestralmente. Clínicas de Contribuintes de baixa renda (LITCs) também podem ajudar a identificar agentes de aceitação locais.

Nota Para organizações:

você pode querer se tornar um agente de aceitação. Para isso, sua organização deve:

• Submeter o Aplicativo de Formulário do IRS 13551, IRS inscrição de Participação no IRS de Aceitação do Programa de Agente(isto aplica-se tanto a novos e renovação de candidatos)
• Completo de um Agente de Aceitação de treinamento
• Anexar o formulário de certificação para cada representante autorizado
• Concluir o treinamento adequado, e apresentar o certificado de conclusão

Para obter mais informações sobre como se tornar um Agente de Aceitação, veja Como se Tornar um Agente de Aceitação para o IRS ITIN Números.