você pode ter várias razões para iniciar seu próprio negócio – fazer algo que você ama, ser seu próprio chefe, criar um empreendimento que você pode passar para seus filhos ou algo totalmente diferente. Mas no final do dia, é um negócio e você está tentando ganhar a vida. Isso significa que você tem que tirar dinheiro do seu negócio de alguma forma. Muitos proprietários de pequenas empresas têm dificuldade em decidir: quanto devo pagar a mim mesmo? Pode ser um número difícil de fixar – muito e você pode comprometer a saúde financeira de sua empresa, muito pouco e você põe em risco suas próprias finanças.

além de quanto você paga a si mesmo, você terá que decidir sobre uma maneira de pagar a si mesmo. Esse elemento dependerá em grande parte de como você escolhe organizar seu negócio.

sua estrutura de negócios e seu pagamento

Antes de falarmos sobre como decidir quanto pagar a si mesmo, você precisa entender as diferentes maneiras de pagar a si mesmo. Não é tão simples como pegar o dinheiro deixado no registro no final do dia. Como acabamos de mencionar, suas opções dependem da sua estrutura de negócios.

propriedades individuais

uma propriedade única é a mais simples das entidades comerciais. Como proprietário único, toda a receita comercial é considerada sua renda. Quando você está dirigindo uma empresa única, você relata impostos usando um cronograma C e um formulário padrão 1040. Essencialmente, você e o negócio são considerados a mesma entidade, e quaisquer lucros que o negócio faz são automaticamente considerados como sua renda.

você pode retirar dinheiro de sua empresa única a qualquer momento, mas lembre-se de manter registros cuidadosos do que você está retirando para que seu contador possa lidar com isso corretamente em sua declaração de imposto anual. Certas retiradas podem ser tratadas de forma diferente.

se você estiver trabalhando como proprietário único, provavelmente precisará pagar impostos retidos na fonte trimestrais ao IRS, o que também significa apresentar um retorno trimestral. Converse com seu contador para determinar o que você precisa fazer.

parcerias

as parcerias são como propriedades individuais, mas com vários proprietários. Os lucros das parcerias passam para os parceiros como renda, assim como uma empresa única. Para fins fiscais, uma parceria arquivará um cronograma K-1 e formará 1065 com o IRS. Tal como acontece com os proprietários individuais, os parceiros também podem se pagar pelos lucros de seus negócios a qualquer momento.

novamente, você pode ser obrigado a apresentar retornos trimestrais e pagar impostos retidos na fonte trimestrais, então fale com seu contador.

Sociedades de Responsabilidade Limitada (“LLC”)

uma LLC funde a passagem fiscal de parcerias com certas proteções de uma corporação, como limitar a responsabilidade pessoal por dívidas e questões legais. No que diz respeito a pagar a si mesmo, os lucros são considerados parte de sua renda, bem como uma empresa única ou parceria.

LLCs e corporações exigem registro legal formal. Ao iniciar sua LLC ou corporação, você deve tomar as medidas adequadas para garantir que esteja em conformidade com todas as leis estaduais e federais de registro. O registro adequado dessas entidades comerciais dá direito a certas proteções legais.

converse com seu contador sobre se você precisa registrar retornos trimestrais e pagar impostos retidos na fonte trimestrais.

S Corporações (S Corp)

Quando você incorporar o seu negócio, você pode escolher entre se tornar um S corp ou um C soc. Um S Corp estrutura é uma escolha popular entre os proprietários de pequenas empresas; dispõe de muitas das proteções legais de regular C corp, mas tem uma estrutura tributária diferente. S corps são tributados como parcerias, com todos os lucros e perdas passando diretamente para os proprietários. A corporação não é tributada como sua própria entidade.

a lei exige que os funcionários das corporações S E C façam parte da folha de pagamento documentada. Em outras palavras, você terá que se pagar se estiver trabalhando como oficial. Como acontece com qualquer salário, que vem com retenção de impostos, Previdência Social e Medicare. Qualquer renda que você ganhe como proprietário ainda é tributada à sua taxa pessoal, mas não está sujeita aos impostos padrão sobre a folha de pagamento.

você pode precisar registrar retornos trimestrais e pagar impostos retidos na fonte trimestrais sobre a renda que é passada para você, então você precisará trabalhar com seu contador.

C Corporations(C Corp)

c corps são um pouco menos populares entre os proprietários de pequenas empresas, uma vez que os requisitos e regras são mais complexos do que outras formas. O C corps oferece a maior proteção legal e a maior flexibilidade no que diz respeito a lidar com Investidores e expandir (ou contratar) a propriedade, mas você precisará seguir todos os procedimentos legais técnicos para obter esses benefícios. C corps também oferecem diferentes opções, tanto quanto pagar a si mesmo.

se você está trabalhando para A C corp, você pode pagar a si mesmo um salário com todos os impostos sobre a folha de pagamento padrão. Você também pode se pagar na forma de um ” dividendo.”Um dividendo é um pagamento feito aos acionistas. Os dividendos são descritos em termos de um valor em dólar por ação – como $2 por ação, então você receberia $500 se possuísse 250 ações. Você geralmente tem que pagar um imposto de 15% sobre dividendos em vez da taxa de sua faixa pessoal. Dependendo do seu suporte, os dividendos podem ser mais baratos do que um salário.

no entanto, os dividendos envolvem outras complicações. Primeiro, a contabilidade pode ser complicada e provavelmente requer a ajuda de um profissional. Em segundo lugar, os dividendos são tributados duas vezes-a corporação não pode deduzi – los, então a empresa paga o imposto total sobre esse valor e você paga 15% adicionais sobre o que obtém. E se houver vários proprietários, você terá que fazer com que todos concordem com o pagamento e a taxa de dividendos e todos terão que obter a mesma taxa.

observe que você pode configurar uma C corp com apenas um proprietário; você não precisa ter um grande grupo de acionistas. Então você pode definir salários e dividendos como quiser. Lembre-se de seguir cuidadosamente as regras (fale com seu advogado para ter certeza de que está fazendo certo) ou o IRS pode decidir tratá-lo como uma empresa única.

Considerações Gerais

se você é o proprietário de uma entidade de passagem (uma empresa única, parceria, LLC ou S Corp), você geralmente só vai tirar os lucros da empresa quando quiser e essa é a sua renda. Se você realmente retirar esse dinheiro da empresa ou não, você será tributado no ano em que a empresa ganhou esse dinheiro. Se sua empresa estiver registrada como uma entidade separada( tudo menos uma empresa única), você pode optar por pagar um salário a si mesmo. Se sua taxa de imposto pessoal for menor que a da empresa, faz sentido pagar o lucro total da empresa a si mesmo como Salário. Se não, então você vai querer tirar uma quantia razoável e deixar o resto na empresa.

observe que, para empresas com vários proprietários, você terá que colocar todos a bordo com os acordos de pagamento. Alguns grupos podem preferir definir salários para qualquer proprietário que trabalhe dentro da empresa, para garantir que essas pessoas sejam pagas por seu trabalho e não apenas obtenham os benefícios de sua proporção dos lucros. Alguns grupos também podem querer limitar a capacidade dos indivíduos de obter lucros a qualquer momento ou fazer empréstimos. E se você estiver em uma C corp, precisará que os acionistas concordem com uma política de Salário, Dividendo e empréstimo.

Quanto Salário Devo Pagar A Mim Mesmo?

agora que você conhece as opções para se pagar, você enfrenta a grande questão: quanto? Claro, a resposta depende de vários fatores.De acordo com o IRS, “compensação razoável” é o que você deve pagar a si mesmo. Obviamente, esse é um termo nebuloso e impreciso. Como você determina o que isso significa? O IRS afirma que “os salários pagos a você como oficial de uma corporação geralmente devem ser compatíveis com suas funções. Consulte “pagamento do funcionário, testes para deduzir o pagamento” na publicação 535, despesas comerciais” para obter mais informações. Em outras palavras, você precisará se dar um salário de mercado.

em geral, um salário de mercado é uma boa ideia. Isso significa que você sabe quanto pagamento esperar e que sua empresa está funcionando de maneira comparável às outras. Se você não pode cobrir um salário de mercado, sua empresa pode não estar funcionando de forma eficiente. Se você tem muito mais dinheiro do que precisa, pode estar perdendo oportunidades de crescimento.

Olhe para outras pessoas fazendo um trabalho semelhante em sua área estão fazendo e pagar-se da mesma forma. É isso – não há matemática difícil, apenas um intervalo numérico geral para o mesmo tipo de trabalho.

mesmo que você não seja obrigado por lei a pagar um salário (mercado ou não), é uma boa ideia. Nas palavras de Alice Bredin, empresária de marketing B2B e consultora de pequenas empresas da OPEN, “compensar-se é importante para você e sua empresa”, disse Bredin ao Business News Daily. “Se você não está alocando fundos para seu próprio salário, seus livros não refletem com precisão a saúde de sua empresa, já que suas despesas estão perdendo um grande custo, ou seja, você. Sem considerar todas as despesas, você não saberá se precisa aumentar os preços, comercializar mais, cortar custos ou fazer outros ajustes que ajudarão sua empresa a ter sucesso.””

Payday

seu pagamento é apenas uma de um milhão de coisas que você terá que considerar ao iniciar e administrar seu próprio negócio. O valor é algo que você pode mudar ao longo do tempo, mas você precisará pensar sobre suas opções de pagamento antecipadamente ao decidir sobre uma estrutura corporativa. Você quer ser capaz de pagar dividendos? C corp ou nada. Uma entidade de passagem é melhor por razões fiscais? C corp não é o movimento. Converse com seu contador e advogado para ter uma ideia do que pode ser melhor para você.

e quanto ao valor, trate-se como faria com qualquer outro funcionário. Se você contratasse alguém para fazer seu trabalho, o que você pagaria a ele? Esse é o valor que você deve pagar a si mesmo.