taxas marginais de imposto: como calcular o imposto de renda de Ontário
A maioria das pessoas que tentam calcular sua obrigação tributária comete o erro de aplicar uma taxa No Canadá, somos tributados de acordo com o que é conhecido como “taxa marginal”, um cálculo muito mais complicado. Vamos acabar com isso!
uma taxa de imposto marginal se aplica a diferentes faixas de renda. Para cada faixa de renda, aplica-se uma taxa diferente. Por exemplo, os primeiros US $13.808 de renda são tributados a uma determinada taxa, os próximos US $3.000 ou mais de renda são tributados a outra taxa e assim por diante, até atingir a faixa de imposto mais alta, que, em Ontário, é atualmente de 53,53%. Quanto mais renda você ganha, maior a taxa de imposto aplicada a essa faixa de imposto.Por exemplo, alguém que ganha $18.000 por ano é tributado a uma taxa de imposto marginal de 25,10%, enquanto alguém que ganha $90.000 é tributado a uma taxa de imposto marginal de 33,89%.
quanto mais dinheiro você ganhar, mais impostos você pagará pelos motivos abaixo:
a. Uma porcentagem de $90.000 é maior que a mesma porcentagem de $18.000.
B. uma taxa de imposto marginal mais alta se aplica ao ganhador de renda mais alto.
é importante ter em mente que as taxas marginais de imposto para o emprego e renda por conta própria combinam taxas marginais federais e provinciais.
Aqui estão as taxas de imposto marginal federal para 2020:
- 15% no primeiro $49.020 de renda tributável, mais
- 20.5% na próxima $49,020 do rendimento tributável (sobre a parcela do lucro tributável sobre 49,020 até us $98,040), além de
- 26% na próxima $53,939 do rendimento tributável (sobre a parcela dos rendimentos tributáveis de mais de $98,040 até us $151,978), além de
- 29% na próxima $64,533 do rendimento tributável (sobre a parcela do lucro tributável sobre 151,978 até us $216,511), além de
- 33% dos rendimentos tributáveis de mais de $216,511
Enquanto cada província tem suas próprias as taxas marginais de imposto, vamos olhar para as taxas marginais na província de Ontário, para fins de ilustração:
- 5.05% sobre os primeiros $45,142 do lucro tributável, acrescida de
- 9.15% na próxima $45,145 de rendimentos tributáveis de até us $90,287, além de
- 11.16% na próxima $75,287 de rendimentos tributáveis de até us $150.000, além de
- 12.16% na próxima $70.000 dos rendimentos tributáveis de até us $220.000, além de
- 13.16% em valores acima de $220,000
Em Ontário, o superior marginal taxa combinada federal e provincial de emprego e auto-emprego, a renda é 53.53 por cento.
diferentes tipos de renda são tributados a taxas diferentes
também é importante ter em mente que diferentes tipos de renda estão sujeitos a diferentes taxas marginais de imposto. Geralmente, existem seis fontes de renda:
- o Rendimento do Emprego
- Auto-emprego, renda
- ganhos de Capital
- Elegíveis dividendos
- Inelegíveis dividendos
- renda Passiva (renda de aluguel, alugar, interesse)
- Outras receitas (EI, OEA, CPP)
para calcular o imposto sobre o seu rendimento, o primeiro passo é classificar o tipo de renda.
por favor, consulte o gráfico abaixo para as alíquotas marginais de imposto para renda de emprego e trabalho autônomo, ganhos de capital e renda de dividendos.
Superior as Taxas Marginais de Imposto para os Diferentes Tipos de Renda, em Ontário
Em resumo, os diferentes tipos de rendimentos são tributados em diferentes taxas marginais:
um. a parte superior combinado (federal e estadual) marginal taxa de imposto em Ontário para os indivíduos ganhar de emprego e auto-emprego, a renda é 53.53 por cento;
b. o superior marginal taxa de imposto sobre os ganhos de capital é 26.76 por cento;
c. o superior marginal taxa de imposto para os dividendos é 39.34 por cento; e
D. A taxa de imposto marginal superior para dividendos não elegíveis é de 47,74%.
como calcular seu imposto de renda
uma calculadora de impostos é frequentemente usada para calcular a obrigação tributária combinada. Isso ocorre porque o cálculo das alíquotas de imposto é bastante complexo: as alíquotas marginais dependem tanto da faixa tributária quanto do tipo de renda auferida.Como resultado, recomenda-se que os contribuintes usem uma calculadora de impostos, que possui todas as fórmulas incorporadas, em vez de tentar calcular sua obrigação fiscal manualmente.
taxas de imposto marginais e divisão de renda
uma maneira de maximizar os benefícios da taxa de imposto marginal é dividir a renda com um cônjuge ou membro da família que está em uma faixa de imposto de renda mais baixa. O ganhador de renda mais baixa pagará impostos a uma taxa de imposto marginal mais baixa. O potencial de poupança fiscal por divisão de renda é aparente quando você considera o vasto spread nas taxas marginais de imposto apenas em Ontário: 53,53% para aqueles que ganham mais de US $220.000 contra 20,05% para aqueles que ganham pouco menos de US $45,142.Embora as regras anti-evasão sob a Lei do imposto de renda tenham erradicado amplamente a prática de divisão de renda em Ontário, ainda há exceções em que a divisão de renda é permitida. A renda da pensão é uma dessas categorias. Ao completar 65 anos, o cônjuge que ganha mais pode dividir até 50% de sua renda de pensão com um cônjuge que ganha menos. Dessa forma, cada cônjuge paga impostos a uma taxa de imposto marginal mais baixa, reduzindo a carga tributária total em geral.
outras formas legais de divisão de renda para aproveitar as taxas de imposto marginais mais baixas envolvem emprestar dinheiro a um cônjuge a uma taxa de juros prescrita, emprestar dinheiro ao Fundo Fiduciário de seu filho a uma taxa de juros prescrita e emprestar dinheiro a um menor para investir. Essas estratégias são discutidas em maior detalhe em nosso artigo sobre divisão de renda.
tanto a divisão de renda quanto as taxas marginais de imposto são tópicos complexos. É melhor que você consulte um advogado tributário qualificado para concluir suas declarações fiscais e ajudá-lo a reduzir sua obrigação fiscal por meio de estratégias criativas de economia de impostos.
-Shira Kalfa, BA, JD, sócia e fundadora