o utilizare obișnuită a indicatorilor financiari este atunci când un creditor determină stabilitatea și sănătatea afacerii dvs. uitându-vă la bilanțul dvs. Bilanțul oferă un portret al ceea ce compania dvs. deține sau este datorată (active) și ceea ce datorează (pasive). Bancherii vor face adesea rapoarte financiare o parte din contractul de împrumut de afaceri. De exemplu, este posibil să trebuiască să vă păstrați capitalul peste un anumit procent din datoria dvs. sau activele curente peste un anumit procent din datoriile dvs. curente.

dar rapoartele nu trebuie evaluate numai atunci când vizitați Bancherul. În mod ideal, ar trebui să vă revizuiți rapoartele lunar pentru a vă menține la curent cu tendințele în schimbare din compania dvs. Deși există termeni diferiți pentru diferite rapoarte, acestea se încadrează în 4 categorii de bază.

ratele de lichiditate

acestea măsoară cantitatea de lichiditate (numerar și active ușor convertite) pe care trebuie să le acoperiți datoriile și oferă o imagine de ansamblu largă asupra sănătății dvs. financiare.

raportul actual măsoară capacitatea companiei dvs. de a genera numerar pentru a vă îndeplini angajamentele financiare pe termen scurt. Numit și raportul capitalului de lucru, se calculează prin împărțirea activelor curente—cum ar fi numerarul, inventarul și creanțele—la datoriile curente, cum ar fi linia soldului creditului, datoriile și porțiunea curentă a datoriilor pe termen lung.

quick ratio măsoară capacitatea dvs. de a accesa rapid numerar pentru a sprijini cererile imediate. Cunoscut și sub numele de test acid, raportul rapid împarte activele curente (cu excepția inventarului) la pasivele curente (cu excepția părții curente a datoriilor pe termen lung). Un raport de 1,0 sau mai mare este în general acceptabil, dar acest lucru poate varia în funcție de industria dvs.

un raport relativ scăzut poate însemna că compania dvs. ar putea avea dificultăți în îndeplinirea obligațiilor dvs. și este posibil să nu poată profita de oportunitățile care necesită numerar rapid. Achitarea pasivelor dvs. poate îmbunătăți acest raport; poate doriți să întârziați achizițiile sau să luați în considerare împrumuturile pe termen lung pentru a rambursa datoriile pe termen scurt. De asemenea, poate doriți să revizuiți politicile de credit cu clienții și, eventual, să le ajustați pentru a colecta creanțele mai repede.

un raport mai mare poate însemna că capitalul dvs. este subutilizat și vă poate determina să investiți mai mult din capitalul dvs. în proiecte care conduc la creștere, cum ar fi inovația, dezvoltarea de produse sau servicii, R& D sau marketing internațional.

dar ceea ce constituie un raport sănătos variază de la industrie la industrie. De exemplu, un magazin de îmbrăcăminte va avea bunuri care își pierd rapid valoarea din cauza schimbării tendințelor modei. Totuși, aceste bunuri sunt ușor de lichidat și au o cifră de afaceri ridicată. Drept urmare, sume mici de bani intră și ies continuu, iar într-un scenariu cel mai rău caz, lichidarea este relativ simplă. Această companie ar putea funcționa cu ușurință cu un raport curent apropiat de 1,0.

pe de altă parte, un producător de avioane are active neperisabile de mare valoare, cum ar fi inventarul în curs de desfășurare, precum și termeni extinși de creanță. Întreprinderile ca acestea au nevoie de termene de plată atent planificate cu clienții; raportul actual ar trebui să fie mult mai mare pentru a permite acoperirea datoriilor pe termen scurt.

rapoarte de eficiență

adesea măsurate pe o perioadă de 3 până la 5 ani, acestea oferă o perspectivă suplimentară asupra domeniilor afacerii dvs., cum ar fi încasările, fluxul de numerar și rezultatele operaționale.

cifra de afaceri a inventarului analizează cât timp este nevoie pentru ca inventarul să fie vândut și înlocuit în cursul anului. Se calculează prin împărțirea achizițiilor totale la inventarul mediu într-o anumită perioadă. Pentru cele mai multe companii bazate pe inventar, acest lucru poate fi un factor de make-or-break pentru succes. La urma urmei, cu cât inventarul este mai lung pe rafturile dvs., cu atât costă mai mult.

evaluarea cifrei de afaceri a inventarului este importantă, deoarece profitul brut este obținut de fiecare dată când apare o astfel de cifră de afaceri. Acest raport vă poate permite să vedeți unde vă puteți îmbunătăți practicile de cumpărare și gestionarea inventarului. De exemplu, puteți analiza modelele de cumpărare, precum și clienții dvs. pentru a determina modalități de a minimiza cantitatea de inventar la îndemână. S-ar putea să doriți să transformați o parte din inventarul învechit în numerar, vânzându-l la o reducere către anumiți clienți. Acest raport vă poate ajuta, de asemenea, să vedeți dacă nivelurile dvs. sunt prea mici și pierdeți oportunitățile de vânzare.

inventarul la raportul de capital de lucru net poate determina dacă aveți prea mult din capitalul de lucru legat în inventar. Se calculează prin împărțirea inventarului la activele curente totale. În general, cu cât raportul este mai mic, cu atât mai bine. Îmbunătățirea acestui raport vă va permite să investiți mai mult capital de lucru în proiecte bazate pe creștere, cum ar fi dezvoltarea exporturilor, R&D și marketing.

evaluarea raporturilor de inventar depinde foarte mult de industria dvs. și de calitatea inventarului dvs. Întrebați-vă: bunurile dvs. sunt sezoniere (cum ar fi echipamentele de schi), perisabile (alimente) sau predispuse să devină învechite (modă)? În funcție de răspuns, aceste rapoarte vor varia foarte mult. Totuși, indiferent de industrie, rapoartele de inventar vă pot ajuta să vă îmbunătățiți eficiența afacerii.

perioada medie de colectare analizează numărul mediu de zile pe care clienții le iau pentru a plăti pentru produsele sau serviciile dvs. Se calculează prin împărțirea creanțelor la vânzările totale și înmulțirea cu 365. Pentru a îmbunătăți cât de repede colectați plățile, poate doriți să stabiliți Politici de credit mai clare și să stabiliți proceduri de colectare. De exemplu, pentru a vă încuraja clienții să plătească la timp, le puteți oferi stimulente sau reduceri. De asemenea, ar trebui să comparați politicile dvs. cu cele ale industriei dvs. pentru a vă asigura că rămâneți competitiv.

raporturi de profitabilitate

aceste rapoarte sunt utilizate nu numai pentru a evalua viabilitatea financiară a afacerii dvs., dar sunt esențiale în compararea afacerii dvs. cu alte persoane din industria dvs. De asemenea, puteți căuta tendințe în compania dvs. comparând rapoartele pe un anumit număr de ani.

marja de profit Net măsoară cât câștigă o companie (de obicei după impozite) în raport cu vânzările sale. O companie cu o marjă de profit mai mare decât concurentul său este de obicei mai eficientă, mai flexibilă și capabilă să-și asume noi oportunități.

marja profitului operațional, cunoscută și sub numele de rata de acoperire, măsoară câștigurile înainte de dobânzi și impozite. Rezultatele pot fi destul de diferite de marja de profit net datorită impactului dobânzilor și cheltuielilor fiscale. Analizând această marjă, vă puteți evalua mai bine capacitatea de a vă extinde afacerea prin datorii suplimentare sau alte investiții.

raportul rentabilității activelor (ROA) arată cât de bine utilizează managementul diferitelor resurse (active) ale companiei. Se calculează prin împărțirea profitului net (înainte de impozitare) la activele totale. Numărul va varia foarte mult în diferite industrii. Industriile mari consumatoare de Capital, cum ar fi căile ferate, vor genera un randament scăzut al activelor, deoarece au nevoie de infrastructură costisitoare pentru a face afaceri. Operațiunile bazate pe servicii, cum ar fi firmele de consultanță, vor avea un ROA ridicat, deoarece necesită active minime pentru a funcționa.

Return on equity (ROE) măsoară cât de bine merge afacerea în raport cu investiția făcută de acționarii săi. Acesta spune acționarilor cât de mult câștigă compania pentru fiecare dintre dolarii investiți. Se calculează împărțind câștigurile unei companii după impozite (EAT) la capitalul total al acționarilor și înmulțind rezultatul cu 100%.

un instrument comun de analiză a raporturilor de rentabilitate este analiza transversală, care compară Rapoartele mai multor companii din aceeași industrie. De exemplu, este posibil ca afacerea dvs. să fi cunoscut o scădere a marjei sale de profit net de 10% în ultimii 3 ani, ceea ce poate părea îngrijorător. Cu toate acestea, dacă concurenții dvs. au înregistrat o scădere medie de 21%, afacerea dvs. are performanțe relativ bune. Cu toate acestea, va trebui în continuare să analizați datele de bază pentru a stabili cauza recesiunii și pentru a crea soluții de îmbunătățire.

rapoarte de levier

aceste rapoarte oferă o indicație a solvabilității pe termen lung a unei companii și în ce măsură utilizați datoria pe termen lung pentru a vă sprijini afacerea.

raportul datorie-capitaluri proprii și raportul datorie-activ sunt utilizate de bancheri pentru a vedea cum sunt finanțate activele dvs., indiferent dacă provin de la creditori sau de la propriile investiții, de exemplu. În general, o bancă va considera că un raport mai mic este un bun indicator al capacității dvs. de a vă rambursa datoriile sau de a vă asuma datorii suplimentare pentru a susține noi oportunități.

accesarea și calcularea raporturilor

pentru a determina raporturile dvs., puteți utiliza o varietate de instrumente online, cum ar fi calculatoarele raportului BDC, deși consilierul dvs. financiar, contabilul și bancherul pot avea deja cele mai utilizate rapoarte la îndemână.

pentru o taxă, datele standard din industrie sunt disponibile dintr-o varietate de surse, atât tipărite, cât și online, inclusiv Dun & normele industriei Bradstreet și rapoartele cheie de afaceri, studiile anuale ale RMA și statisticile Canada (căutați indicatori de performanță financiară pentru afacerea Canadiană). Instrumentul de Benchmarking pentru IMM-uri din industrie Canada oferă rapoarte financiare de bază în funcție de industrie, pe baza statisticilor Canada profiluri de afaceri mici.

interpretarea raporturilor

va varia de la industrie la industrie și în timp. Interpretarea acestora necesită cunoașterea afacerii dvs., a industriei dvs. și a motivelor fluctuațiilor. În acest sens, experții BDC oferă sfaturi solide, care vă pot ajuta să interpretați și să vă îmbunătățiți performanța financiară.

dincolo de numerele

este important să rețineți că raporturile sunt doar o modalitate de a vă determina performanța financiară. Dincolo de industria în care se află o companie, locația poate fi, de asemenea, importantă. Diferențele regionale în factori precum costurile forței de muncă sau de transport pot afecta, de asemenea, rezultatul și semnificația unui raport. Analiza financiară solidă presupune întotdeauna examinarea atentă a datelor utilizate pentru a stabili raporturile, precum și evaluarea circumstanțelor care au generat rezultatele.