calcularea impozitelor pe salarii ale angajaților în 5 pași

odată ce angajații dvs. sunt înființați (și afacerea dvs. este înființată și ea), sunteți gata să aflați salariile pe care angajatul le-a câștigat și suma impozitelor care trebuie reținute. Și, dacă este necesar, efectuarea de deduceri pentru lucruri precum asigurarea de sănătate, prestațiile de pensionare sau garnishments, precum și adăugarea rambursărilor de cheltuieli.

în termeni tehnici, aceasta se numește trecerea de la plata brută la plata netă.

dacă încercați să vă dați seama de un anumit pas, nu ezitați să treceți la cel pe care îl căutați:

• Pasul 1: Aflați salariul brut
• Pasul 2: calculați reținerile fiscale ale angajaților
  • 2019 sau anterior
  • 2020 sau ulterior
• Pasul 3: avea grijă de deduceri
• Pasul 4: Adauga pe orice cheltuieli rambursări
• Pasul 5: Total totul până

Pasul 1: Figura salariul brut

salariul brut este suma inițială un angajat câștigă înainte de orice taxe sunt reținute.

pentru angajații orari, salariul brut este numărul de ore lucrate în perioada de plată înmulțit cu tariful orar. De exemplu, dacă recepționerul dvs. a lucrat 40 de ore pe săptămână la o rată de 20 USD pe oră, salariul său brut pentru săptămână ar fi de 40 x 20 USD sau 800 USD.

nu uitați să includeți orice plată suplimentară, care este de obicei de 1,5 ori mai mare decât rata normală de plată atunci când un angajat orar lucrează mai mult de 8 ore pe zi sau 40 de ore pe săptămână. În acest exemplu, recepționerul dvs. ar câștiga 20 USD pentru fiecare dintre primele 40 de ore lucrate, plus 30 USD pentru a 41-a și orice Ore suplimentare în timpul săptămânii.

pentru salariații care sunt scutiți de normele privind orele suplimentare, salariul brut va rămâne, în general, neschimbat în fiecare perioadă de salarizare. Pur și simplu împărțiți salariul lor la numărul de perioade de plată într-un an. De exemplu, dacă un manager câștigă un salariu anual de 50.000 USD și primește un salariu de două ori pe lună, salariul brut pentru fiecare perioadă de plată este de 2.083, 33 USD (50.000 USD/12 luni/2 perioade de plată lunare).

în plus față de salarii, salariul brut include orice comisioane, sfaturi și bonusuri pe care angajatul le câștigă.

Pasul 2: Calculați reținerile fiscale ale angajaților

odată ce cunoașteți salariul brut al unui angajat și numărul de indemnizații din W-4, puteți începe să aflați cât de mult trebuie să rețineți pentru a acoperi impozitele. În majoritatea statelor, va trebui să rețineți atât impozitele federale, cât și cele de stat și impozitele FICA din fiecare salariu.

în exemplul nostru, ne vom uita la un angajat din Florida care pretinde o singură stare civilă și două persoane dependente de W-4. Angajatul câștigă un salariu anual de 50.000 USD și este plătit de două ori pe lună (semestrial). Salariul ei brut pe perioadă este de 2.083, 33 USD.

impozitul Federal pe venit (FIT): 2019 sau anterior

impozitul Federal pe venit (FIT) este calculat folosind informațiile din w-4 completat de un angajat, salariile impozabile și frecvența lor de plată. Pe baza publicării 15-T (2021), metode federale de reținere a impozitului pe venit, puteți utiliza fie metoda parantezei salariale, fie metoda procentuală pentru a calcula potrivirea.

vom folosi metoda procentuală în exemplul nostru, analizând tabelele găsite în fișierul PDF 2021 IRS Publication 15-T. Puteți deschide fișierul pentru a urma calculele noastre de mai jos.

folosind foaia de lucru 1 de la pagina 5, vom determina cât de mult impozit federal pe venit trebuie reținut pe perioada de plată.

Pasul 1. Ajustați valoarea salariului angajatului

1a) aceasta este aceeași cu salariile brute: $2,083.33.

1b) angajatul nostru este plătit semestrial sau de 24 de ori pe an.

1c) acest lucru ar trebui să fie egal cu salariul anual al angajatului dvs.: 2.083, 33 USD x 24 = $50,000

deoarece folosim formularul W-4 2019, trecem acum la Pasul 1J:

1j) angajatul nostru a solicitat 2 indemnizații

1k) $ 4,300 x 2 = $8,600

1l) $50,000 – $8,600 = $41,400

pentru a continua, va trebui să consultați tabelele fiscale de pe Pagină 6:

Pasul 2: Figura suma tentativă reținerea

2a) această sumă este de la linia 1l, $41,400

2b) ne referim la tabelul etichetat „Single sau căsătorit depunerea separat” pe stânga (formularul este din 2019 sau mai devreme). Salariul anual ajustat al angajatului nostru (41.400 USD) este mai mare de 13.900 USD și mai mic de 44.475 USD. Deci, am introduce o sumă de 13.900 USD (suma din coloana a).

2c) suma din coloana C este de 995 USD.

2d) procentul din coloana D este de 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27,500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Pasul 3: cont pentru credite fiscale

3a) $0

3b) $0

3c) $178.96 – $0 = $178.96

Pasul 4: Figura suma finală să rețină

4a) $0 (nu există rețineri suplimentare în acest caz)

4b) $178.96 + $0 = $178.96

asta e. Veți reține 178,96 USD din impozitul federal pe venit pentru acest angajat folosind W-4 din 2019 și mai devreme.

impozitul Federal pe venit (FIT): 2020 sau mai târziu

impozitul Federal pe venit (FIT) este încă calculat folosind informațiile din w-4 completat de un angajat, salariile impozabile și frecvența lor de plată. De fapt, nu s-au schimbat prea multe până când nu intri în matematica reținută. Privind publicarea 15-T (2021), metode federale de reținere a impozitului pe venit, puteți utiliza fie metoda parantezei salariale, fie metoda procentuală pentru a calcula potrivirea.

vom folosi metoda procentuală în exemplul nostru, făcând referire la tabelele care se găsesc în fișierul PDF 2021 IRS Publication 15-T. Puteți deschide fișierul pentru a urma calculele noastre de mai jos.

folosind foaia de lucru 1 de la pagina 5, vom determina cât de mult impozit federal pe venit trebuie reținut pe perioada de plată.

Pasul 1. Ajusta valoarea salariului angajatului

1a) acest lucru este la fel ca salariile brute, astfel cum am calculat înainte, suma este $2,083.33.

1b) angajatul nostru este plătit semestrial sau de 24 de ori pe an.

1c) acest lucru ar trebui să fie egal cu salariul anual al angajatului dvs.: 2.083, 33 USD x 24 = $50,000

deoarece folosim formularul 2020 W-4, vom continua acum la Pasul 1D:

1d) angajatul nostru nu are venituri suplimentare, deci această sumă este de 0 USD.

1e) $50,000 + $0 = $50,000

1f) reținem doar deducerile standard, astfel încât aceasta este egală cu 0 USD.

1g) nu am bifa caseta deoarece angajatul nostru nu are mai mult de un loc de muncă și, deoarece pretinde o singură stare civilă, această sumă este de 8.600 USD.

1h) $8,600 + $0 = $8,600

1i) $50,000 – $8,600 = $41,400

pentru a continua, va trebui să consultați tabelele fiscale de pe Pagină 6:

Pasul 2: Figura suma tentativă de reținere la sursă

2a) această sumă este de la linia 1i, 41.400 USD

2b) ne referim la tabelul etichetat „depunere unică sau căsătorită separat” din stânga (folosind 2020 W-4 și caseta din pasul 2 nu este bifată). Salariul anual ajustat al angajatului nostru (41.400 USD) este mai mare de 13.900 USD și mai mic de 44.475 USD, deci vom introduce o sumă de 13.900 USD (suma din coloana a).

2c) suma din coloana C este de 995 USD.

2d) procentul din coloana D este de 12%.

2e) $41,400 – $13,900 = $27,500

2f) $27,500 x 12% = $3,300

2g) $995 + $3,300 = $4,295

2h) $4,295 / 24 = $178.96

Pasul 3: cont pentru credite fiscale

3a) angajatul nostru revendică două persoane aflate în întreținere, fiecare în valoare de 2.000 USD. $ 2,000 x 2 = $4,000

3b) $4,000 / 24 = $166.67

3c) $178.96 – $166.67 = $12.29

Pasul 4: Figura suma finală să rețină

4a) $0 (nu există rețineri suplimentare în acest caz)

4b) $12.29 + $0 = $12.29

asta e. Vei reține 12 dolari.29 din impozitul pe venit federal pentru acest angajat pe baza noului formular W-4.

aceasta este o diferență semnificativă față de suma reținută la sursă 2019 W-4 de 178,96 USD, dar este concepută pentru a ajuta angajații dvs. să aibă o sumă mai precisă a impozitului reținut din fiecare salariu.

impozite FICA

impozitele federale privind contribuțiile la asigurări (fica) sunt Asigurări Sociale și Medicare, care trebuie reținute de la toți angajații, cu excepția cazului în care sunt scutite altfel.

• securitatea socială este un impozit fix de 6,2% reținut la sursă pentru salarii de până la 142.800 USD pentru anul fiscal 2021. Orice salariu anual de peste 142.800 USD este scutit, ceea ce înseamnă că reținerea anuală cumulativă a securității sociale nu poate depăși 8.853, 60 USD (142.800 USD x 6,2%). Pentru angajatul nostru exemplu, ne-ar lua salariul lor brut de $2,083. 33, înmulțiți-l cu 6.2%, și reține $129.17 din salariul lor.
• Medicare este, de asemenea, un impozit unic, la o rată de 1,45%. Nu există o limită anuală pentru taxele Medicare, dar angajații care câștigă mai mult de 200.000 de dolari pe an sunt supuși la ceea ce se numește taxa suplimentară Medicare de 0,9%. Înmulțim salariul brut al angajatului nostru de 2.083, 33 USD cu 1,45% și ajungem la 30 USD.21 pentru taxa Medicare.

taxa fica a angajatului nostru pe perioada de plată este astfel $129.17 + $30.21 = $159.38.

impozite de stat și locale

unele state (cum ar fi Florida) nu au impozite pe venit de stat, deci este posibil să fiți în afara cârligului. Dar dacă vi se cere să plătiți impozite de stat (consultați informațiile fiscale de la stat la stat aici), veți dori să vă asigurați că calculele dvs. sunt făcute corect.

diferite state aplică impozite pe salarii în moduri diferite, dar odată ce știi cum să calculezi taxele FIT și FICA, calcularea impozitelor de stat este un exercițiu similar.

de asemenea, asigurați-vă că verificați dacă statul dvs. impune impozite locale care sunt plătite pe lângă impozitele federale și de stat.

Pasul 3: Aveți grijă de deduceri

în plus față de reținerea la sursă pentru impozitele pe salarii, calcularea salariului angajaților dvs. înseamnă, de asemenea, eliminarea oricăror deduceri aplicabile.

există deduceri voluntare pre și post-fiscale, cum ar fi primele de asigurări de sănătate, planurile 401(k) sau contribuțiile la contul de economii de sănătate. Unii angajați au, de asemenea, deduceri involuntare care ar putea fi necesare pentru a fi luate în considerare pentru elemente cum ar fi sprijinul pentru copii sau garnishments salariale (veți ști dacă aveți nevoie să rețină aceste lucruri, deoarece veți primi un ordin de la un judecător, IRS, sau de stat).

aveți grijă aici, deoarece deducerile înainte de impozitare precum 401(k) sunt scoase din venitul brut la Pasul 1, ceea ce înseamnă că calculul reținerii impozitului la Pasul 2 va fi mai mic. Deducerile Post-fiscale sunt scoase după Pasul 2. Deducerile înainte de impozitare vor economisi angajatului mai multe impozite.

Pasul 4: Adăugați la orice rambursări de cheltuieli

dacă angajatul dvs. a plătit cheltuielile companiei din propriul buzunar, se așteaptă să fie rambursate. Angajatorii pot plăti rambursările separat de salarizare sau o pot combina cu salarizarea.

amintiți-vă că rambursările de cheltuieli nu fac parte din salariile brute și, prin urmare, nu sunt supuse reținerii impozitelor. Orice cheltuieli pe care le rambursați angajaților ar trebui să fie efectuate integral și adăugate la plata netă la sfârșitul calculului.

Pasul 5: Totalizează totul

odată ce ați făcut toate calculele pentru a afla salariul brut, reținerile fiscale, deducerile și rambursările, veți avea ceea ce aveți nevoie pentru a calcula salariul:

• începeți cu salariul brut
• scădeți reținerile fiscale ale angajaților
• scădeți deducerile
• adăugați orice rambursări de cheltuieli
• și veți obține plata netă!

acum știți exact câți bani veți trimite angajatului dvs. în ziua de plată!

să trecem în revistă exemplul nostru folosind 2019 W-4 sau prior:

• angajatul nostru câștigă 50.000 USD pe an, sau 2.083, 33 USD din salariul brut pe perioada de plată semestrială.
• reținerea impozitului pe venit federal al angajatului nostru este de 178,96 USD folosind vechiul W-4.
• taxa de securitate socială este de 129,17 USD, iar taxa Medicare este de 30,21 USD. Taxa totală combinată FICA este de 159,38 USD.
• din moment ce angajatul nostru locuiește în Florida, nu există nici o reținere a impozitului pe venit de stat.
• nu au existat deduceri sau rambursări de cheltuieli.
• astfel, salariul net al angajatului nostru este de 1.744, 18 USD.

să trecem în revistă exemplul nostru folosind 2020 W-4 sau după:

• angajatul nostru câștigă 50.000 USD pe an, sau 2.083, 33 USD din salariul brut pe perioada de plată semestrială.
• reținerea impozitului federal pe venit al angajatului nostru este de 12,29 USD folosind noul W-4.
• taxa de securitate socială este de 129,17 USD, iar taxa Medicare este de 30,21 USD. Taxa totală combinată FICA este de 159,38 USD.
• din moment ce angajatul nostru locuiește în Florida, nu există nici o reținere a impozitului pe venit de stat.
• nu au existat deduceri sau rambursări de cheltuieli.
• astfel, salariul net al angajatului nostru este de 1.911, 66 USD.

din când în când, pot exista și alte lucruri pe care va trebui să le adăugați (cum ar fi bonusuri) sau să le deduceți (cum ar fi popriri și taxe) din salariile angajaților dvs. Când aceste elemente sunt adăugate și scăzute, restul matematicii de bază prezentate mai sus rămâne același.