actualizat la 22 aprilie 2021

serviciul de venituri interne (IRS) emite numere individuale de identificare a contribuabililor (ITINs) persoanelor care trebuie să aibă un număr de identificare a contribuabililor din SUA, dar care nu au și nu sunt eligibile pentru un număr de securitate socială (SSN).

un ITIN nu:

• vă permit să primiți prestații de securitate socială
• vă permit să solicitați EITC
• permiteți unui copil să fie solicitat pentru EITC sau CTC. Un copil trebuie să aibă un SSN valabil și o autorizație de a lucra legal în SUA pentru a fi solicitat pentru EITC și CTC.)
• schimbarea statutului de imigrant
• înseamnă că sunteți un lucrător fără acte
• vă dau dreptul de a lucra în SUA.orice persoană care este eligibilă pentru a fi angajat legal în SUA. trebuie să aibă un SSN. Dacă aveți un ITIN, nu ar trebui să îl furnizați unui angajator în locul unui SSN, deoarece acest lucru ar indica angajatorului dvs. și Administrației de securitate socială că nu sunteți autorizat să lucrați.

ITIN este utilizat în locul unui SSN pe o declarație fiscală pentru a vă identifica pe dvs., soțul / soția sau persoana dependentă fără SSN, pe declarația fiscală. De exemplu, dacă sunteți un imigrant în SUA care a solicitat statutul juridic pentru a lucra sau a locui în SUA, veți avea nevoie de un ITIN pentru a depune o declarație fiscală în așteptarea unei decizii.

dacă aveți un ITIN care a fost emis înainte de 2013, ar fi trebuit să primiți deja o notificare de la IRS pentru a-l reînnoi. Dacă nu ați utilizat ITIN-ul dvs. pe o declarație fiscală federală din SUA în ultimii trei ani (2017-2019), va trebui să îl reînnoiți. Pentru mai multe informații, vizitați ITIN reînnoiri.

depunerea impozitelor poate servi drept dovadă a „caracterului moral bun” în cazurile de imigrare. Depunerea impozitelor ar putea fi utilă pentru cazul dvs. de imigrare dacă vă puteți ajusta statutul în viitor.

pentru a depune o declarație fiscală, trebuie să introduceți ITIN-ul dvs. în spațiul pentru SSN din formularul fiscal, să completați restul declarației și să trimiteți declarația fiscală (împreună cu orice formulare suplimentare) către IRS.

pot solicita credite fiscale cu un ITIN?

Da. Există unele credite fiscale care pot fi eligibile pentru a solicita cu un ITIN.

credit fiscal pentru copii (CTC)

acest beneficiu fiscal este în valoare de până la 2.000 USD pentru fiecare copil. Eligibilitatea pentru revendicarea CTC depinde de statutul copiilor dvs. Puteți solicita CTC numai dacă copiii dvs. calificați au numere de securitate socială. Tu și soțul / soția (dacă sunteți căsătoriți) puteți avea un ITIN sau SSN.

pentru a solicita CTC, veți introduce ITIN-ul și SSNs-urile copiilor dvs. în programul 8812 „credit suplimentar pentru impozitul pe copil.”Copiii care se califică pentru CTC trebuie să fie fie un cetățean american, fie un străin rezident care locuiește în SUA (în timp ce copiii cu ITINs care trăiesc în Mexic sau Canada pot fi dependenți în scopuri de depunere a impozitelor, nu pot fi solicitați pentru CTC.)

planul American de salvare din 2021 face extinderi temporare la CTC, inclusiv oferind plăți în avans care sunt emise între iulie și decembrie 2021. Aflați mai multe despre noul CTC extins aici.

notă: cerința SSN pentru copii este setată să expire în 2026. Cu excepția cazului în care legislația este adoptată, eligibilitatea CTC va reveni la regulile anterioare—creditul va valora până la 1.000 USD pe copil, iar dvs., soțul / soția și copilul dvs. eligibil puteți avea un SSN sau ITIN pentru a solicita CTC folosind programul 8812.

Credit pentru alte persoane aflate în întreținere (COD)

un credit nerambursabil de 500 USD este disponibil pentru familiile cu rude calificate. Aceasta include copiii de peste 17 ani și copiii cu un ITIN care altfel se califică pentru CTC. În plus, rudele calificate care sunt considerate dependente în scopuri fiscale (cum ar fi părinții dependenți) pot fi solicitate pentru acest credit. Deoarece acest credit este nerambursabil, acesta poate ajuta doar la reducerea impozitelor datorate. Dacă sunteți eligibil atât pentru acest credit, cât și pentru CTC, acest lucru va fi aplicat mai întâi pentru a vă reduce venitul impozabil.

credit de reducere a recuperării (RRC)

dacă nu ați primit primul sau al doilea control de stimulare, le puteți solicita în continuare ca RRC atunci când depuneți o declarație fiscală din 2020 în 2021. Primul control stimul este în valoare de până la $1,200 pentru adulți și $500 pentru persoanele aflate în întreținere. A doua verificare a stimulului este în valoare de până la 600 USD pentru adulți și persoane dependente. Depunerea unei declarații fiscale din 2020 vă va asigura, de asemenea, că primiți al treilea stimul verificați dacă sunteți eligibil și nu l-ați obținut încă.

credit pentru îngrijirea copilului și a copilului (CDCTC)

creditul pentru îngrijirea copilului și a copilului este o prestație fiscală federală care vă poate ajuta să plătiți cheltuieli pentru îngrijirea copilului sau a adulților care este necesară pentru a lucra sau pentru a căuta de lucru. Acest credit nerambursabil valorează până la 1.050 USD pentru un dependent sau până la 2.100 usd pentru doi sau mai mulți dependenți.

planul American de salvare 2021 extinde temporar creditul pentru anul fiscal 2021 (pentru care depuneți impozite în 2022). Extinderea face ca creditul fiscal să fie rambursabil și aproape cvadruplează valoarea până la 4.000 USD pentru un dependent și până la 8.000 USD pentru doi sau mai mulți dependenți. Aflați mai multe aici.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

acest credit valorează până la 2.500 USD și poate ajuta la reducerea cheltuielilor educaționale pentru a participa la facultate. Creditul este disponibil numai pentru primii patru ani de Învățământ post-secundar al unui student. Studenții eligibili trebuie să urmeze o diplomă sau o altă acreditare recunoscută.

Lifetime Learning Credit (LLC)

acest credit nerambursabil valorează până la 2.000 USD pe gospodărie. Poate fi folosit pentru a ajuta la reducerea oricăror cheltuieli de învățământ postliceal (cum ar fi formarea profesională) și nu se limitează la persoanele care frecventează Colegiul.

Notă: Nu puteți solicita creditul pentru impozitul pe venit (EITC) cu un ITIN.

cum pot aplica pentru un ITIN?

dacă doriți să depuneți o declarație fiscală, dar nu puteți obține un SSN valid, trebuie să completați formularul IRS W-7, „cerere pentru numărul de identificare individual al contribuabilului IRS.”Formularul W-7 trebuie depus la IRS cu o declarație fiscală completată și documente care verifică identitatea și statutul străin. Veți avea nevoie de documente originale sau copii certificate de la agențiile emitente. Instrucțiunile pentru Formularul W-7 descriu ce documente sunt acceptabile.

părinții sau tutorii pot completa și semna un formular W-7 pentru un dependent cu vârsta sub 18 ani dacă acesta nu poate face acest lucru și trebuie să bifeze caseta părintelui sau tutorelui din zona de semnătură a cererii. Dependenții de vârstă 18 și mai în vârstă și soții trebuie să completeze și să semneze propriile formulare W-7.

există trei moduri în care puteți completa aplicația ITIN:

1. centre de asistență pentru contribuabili: anumite centre de asistență pentru contribuabili IRS au personal care vă poate ajuta să pregătiți formularele W-7, să determinați ce documente sunt acceptabile și să verificați validitatea documentelor de identificare. Trebuie să programați o întâlnire.
2. agenți de acceptare: un agent de acceptare autorizat de IRS poate examina documentele de identificare, poate certifica că sunt valabile și poate trimite cererea către IRS. Pentru persoanele aflate în întreținere care solicită un ITIN, agenții trimit documentele originale (sau copii certificate de agenția emitentă originală) către IRS. Unii agenți de acceptare oferă, de asemenea, pregătire fiscală gratuită pentru a vă ajuta să depuneți o declarație fiscală.
3. auto-pregătire: puteți aplica direct la IRS. Formularul W-7 trebuie să includă documentația originală sau copii ale acestor documente certificate de agenția emitentă. Fotocopiile și copiile notariale ale documentației nu sunt acceptate. Toate documentele trebuie trimise prin poștă cu declarația fiscală la Centrul de servicii IRS din Austin, Texas (adresa este în instrucțiunile pentru Formularul W-7 și este diferită de adresa la declarațiile fiscale prin poștă numai pentru procesare). Acest birou se poate ajunge la (800) 829-1040.

Notă: există riscul de întârziere în IRS returnarea documentației furnizate, sau se pierde, astfel încât se recomandă aplicarea printr-un centru de asistență contribuabil IRS sau cu ajutorul unui agent de acceptare de certificare.

la aprobarea cererii pentru ITIN, IRS va procesa declarația fiscală și va trimite o scrisoare contribuabilului sau agentului certificat, care conține numărul(numerele) ITIN pentru a fi utilizate în declarațiile fiscale ulterioare.

ce se întâmplă dacă nu am un statut de imigrare care mă autorizează să trăiesc în SUA.?

mulți oameni care nu sunt autorizați să locuiască în Statele Unite se tem că depunerea impozitelor crește expunerea lor la guvern, temându-se că acest lucru ar putea duce în cele din urmă la deportare. Dacă aveți deja un ITIN, atunci IRS are informațiile dvs., cu excepția cazului în care v-ați mutat recent. Nu vă creșteți expunerea prin reînnoirea unui ITIN sau depunerea impozitelor cu un ITIN.

legea actuală interzice, în general, IRS să împărtășească informații despre declarațiile fiscale cu alte agenții, cu câteva excepții importante. De exemplu, informațiile privind declarațiile fiscale pot fi, în anumite cazuri, partajate cu agențiile de stat responsabile cu administrarea fiscală sau cu agențiile de aplicare a legii pentru investigarea și urmărirea penală a legilor penale nefiscale. Protecțiile împotriva divulgării informațiilor sunt stabilite prin lege, astfel încât acestea nu pot fi anulate printr-un ordin executiv prezidențial sau alte acțiuni administrative, cu excepția cazului în care Congresul modifică legea.

cunoscând riscurile și beneficiile potențiale implicate, continuați cu o cerere ITIN sau o depunere fiscală numai dacă vă simțiți confortabil. Aceste informații nu constituie consultanță juridică. Consultați un avocat de imigrare dacă aveți nelămuriri.

ce sunt agenții de acceptare?

agenții de acceptare sunt autorizați de IRS să vă ajute în completarea aplicației ITIN. Unii agenți de acceptare nu pregătesc declarații fiscale. În acest caz, trebuie să luați formularul completat W-7 certificat de Agent la un site VITA sau la un preparator de taxe comerciale și să îl trimiteți împreună cu declarația fiscală.

agenții de acceptare se găsesc adesea la colegii, instituții financiare, firme de contabilitate, agenții nonprofit și unele clinici de contribuabili cu venituri mici. Preparatorii fiscali comerciali care sunt agenți de acceptare percep adesea o taxă care poate varia de la 50 USD la 275 USD pentru completarea formularului W-7. Nu există nici o taxă pentru aplicarea direct cu IRS.

vizitați programul agent de acceptare pe site-ul IRS pentru o listă de agenți de acceptare de stat, care este actualizat trimestrial. Clinicile contribuabililor cu venituri mici (Litc) pot, de asemenea, să ajute la identificarea agenților locali de acceptare.

notă către organizații:

poate doriți să deveniți un agent de acceptare. Pentru a face acest lucru, organizația dvs. trebuie:

• trimiteți formularul de cerere IRS 13551, cererea IRS pentru a participa la Programul de agent de acceptare IRS(acest lucru se aplică atât solicitanților noi, cât și reînnoitorilor)
• completați o pregătire a agentului de acceptare
• atașați formularul de certificare pentru fiecare reprezentant autorizat
• completați pregătirea medico-legală și trimiteți certificatul de finalizare

pentru mai multe informații informații despre a deveni un agent de acceptare, a se vedea cum să devină un agent de acceptare pentru IRS itin numere.