impozitul dedus la sursă sau TDS este suma care este dedusă din venitul unei persoane fizice de către un deductor autorizat și depusă la departamentul IT. TDS poate fi calculat urmând câțiva pași simpli.

cuprins

• cum calculez TDS pe salariul meu?
• ce este TDS pe salariu?
• pe ce se calculează TDS?
• cum se calculează TDS?
• deduceri TDS

Aflați totul despre impozitul pe venit, Declarația de impozit pe venit, impozitul pe venit efiling și rambursarea impozitului pe venit în celelalte pagini ale noastre.

cum calculez TDS pe salariul meu?

în timp ce salariul de bază este pe deplin impozabil în funcție de categoria de impozitare respectivă, sunt disponibile unele scutiri pentru plățile efectuate sub formă de indemnizații și avantaje. Puteți calcula TDS pe venitul dvs. urmând pașii de mai jos.

1. calculați venitul lunar brut ca sumă a venitului de bază, a indemnizațiilor și a beneficiilor.
2. calculați scutirile disponibile în conformitate cu Secțiunea 10 din Legea privind impozitul pe venit (ITA). Scutirile sunt aplicabile indemnizațiilor, cum ar fi medicale, HRA, de călătorie.
3. reducerea scutirilor conform etapei (2) pentru venitul lunar brut calculat în etapa (1).
4. deoarece TDS se calculează pe venitul anual, înmulțiți cifra corespunzătoare din calculul de mai sus cu 12. Acesta este venitul anual impozabil din salariu.
5. dacă aveți orice altă sursă de venit, cum ar fi venitul din chiria casei sau ați suferit pierderi din plata dobânzilor la împrumutul pentru locuințe, adăugați/scădeți această sumă din cifra de la Pasul (4).
6. apoi, calculați investițiile pentru anul care intră sub incidența capitolului VI-a din ITA și deduceți această sumă din venitul brut calculat în etapa (5). Un exemplu în acest sens ar fi scutirea de până la Rs.1.5 lakh în secțiunea 80C, care include căi de investiții, cum ar fi PPF, prime de asigurare de viață, fonduri mutuale, rambursarea împrumutului la domiciliu, ELSS, NSC, contul Sukanya Samriddhi și așa mai departe.
7. Acum, reduce scutirile maxime admise de impozit pe venit pe un salariu. În prezent, venituri de până la Rs.2.5 lakhs este pe deplin scutit de plata impozitelor, în timp ce veniturile din Rs.2.5 lakhs la Rs.5 lakhs este impozitat la 10%, și Rs.5 lakhs la Rs.10 lakhs categorie de venit este impozitat la 20%. Toate veniturile peste această sumă sunt impozitate la 30%.
8. rețineți că persoanele în vârstă au plăci fiscale diferite și primesc scutiri mai mari decât cele discutate mai sus.

exemplu

conform pașilor descriși mai sus, să luăm în considerare un exemplu numeric pentru o mai bună înțelegere.

• pași (1) & (2)

să presupunem că venitul dvs. brut lunar este Rs.80,000. Această cifră poate conține diviziuni as-basic pay Rs.50.000, HRA de Rs.20.000, indemnizație de călătorie de Rs.800, indemnizație medicală de Rs.1.250, alocație pentru educația copiilor (CEA) din Rs.200 și alte indemnizații în valoare totală de 12.750.

• pași (3) & (4)

presupunând că stați la propria proprietate, scutirea dvs. lunară de la indemnizații este egală cu Rs.2.250 (medical + călătorie + CEA). Prin urmare, suma impozabilă anuală ajunge la (Rs.80.000 de rupii.2,250)*12, care vine la Rs.9,33,000.

• Pasul (5)

să presupunem că tocmai ați experimentat o pierdere de Rs.1,5 lakhs la rambursările dobânzilor la împrumutul casei pe parcursul anului. Reducând această sumă scutită de venitul impozabil, venitul dvs. impozabil devine Rs.7,83,000.

• pas (6)

să presupunem că ați investit Rs.1.2 lakhs în diferite categorii care se încadrează în secțiunea 80C scutiri, și a făcut un alt Rs.30.000 de investiții în categorii care se încadrează în secțiunea 80D. deci, Rs rezultat.1.5 lakhs este scutit de impozite în conformitate cu capitolul VI-A. Deducând această sumă din venitul brut impozabil calculat mai sus, venitul dvs. impozabil devine Rs.6,33,000.

• Pasul (7)

aflarea plăcii dvs. fiscale

defalcarea finală a impozitului în funcție de plăcile de venit enumerate de departamentul IT este următoarea:

prin urmare, TD-urile finale care trebuie deduse din venitul dvs. anual sunt Rs.25,000 + Rs.26.600, care vine la Rs.51,600 pentru venitul anului curent, sau Rs.4.300 pe lună pentru actualul fiscal.

noul regim de impozit pe venit pentru persoanele fizice

conform ultimelor anunțuri făcute de Ministrul Finanțelor Nirmala Sitharaman pentru bugetul exercițiului financiar 2020-21, a fost introdus un nou regim fiscal. În baza noului regim fiscal, ratele de taxare a impozitului pe venit au fost reduse. Cu toate acestea, captura este că, în cadrul noului regim, contribuabilii nu vor putea beneficia de beneficiile deducerilor și indemnizațiilor obișnuite, cum ar fi HRA, deducerile standard etc.

cotele de impozitare conform noului regim sunt enumerate mai jos:

ce este TDS pe salariu?

TDS privind salariul înseamnă practic că impozitul a fost dedus de angajator la momentul depunerii salariului în contul angajatului. Suma dedusă din contul angajatului este depusă la guvern de către angajator. Înainte ca un angajator să deducă impozitul la sursă din salariul unui angajat, acesta trebuie să obțină înregistrarea TAN. Deducerea fiscală și numărul contului de colectare sau numărul TAN este în esență un număr alfanumeric de 10 cifre care este utilizat pentru a urmări deducerea TDS, precum și remiterea de către Departamentul de impozit pe venit.

pe ce se calculează TDS?

CTC citat la momentul aderării include componente cum ar fi salariul de bază, indemnizația de călătorie, alocația pentru chiria casei, alocația medicală, alocația dearness, indemnizațiile speciale și alte indemnizații. CTC este împărțit în două categorii majore : salariu și perquisites. Perquisites, sau avantaje cum sunt numite popular, includ facilități și beneficii oferite de angajator față de cheltuieli, cum ar fi deplasare, cantină și combustibil dispar, cheltuielile de hotel și așa mai departe.

cum se calculează TDS?

guvernul permite scutirea de taxe în conformitate cu secțiunile 80C și 80D. Acest lucru permite unei persoane să solicite scutirea de impozit pe baza diferitelor tipuri de investiții pe care le face pentru exercițiul financiar respectiv. TDS privind salariul poate fi calculat prin reducerea scutirii de la câștigul anual total, așa cum este specificat de Departamentul de impozit pe venit. Angajatorul este obligat să obțină o declarație și o dovadă de la persoane fizice pentru a aproba scutirea de impozit. Următoarele categorii sunt luate în considerare pentru scutire:

• indemnizație pentru chirie – dacă un angajat plătește pentru cazare ca chirie și are dreptul la HRA de la angajator, angajatul poate declara această sumă pentru scutire de impozit.
• indemnizație de transport sau de călătorie – Dacă unui angajat i se acordă indemnizație de transport, angajatul le poate declara pentru scutire de impozite.
• indemnizație medicală – dacă un angajat are dreptul la o indemnizație medicală, el/ea poate declara și produce facturi medicale pentru scutirea de impozite.

există limite pentru suma maximă care poate fi luată în considerare pentru scutire.

deduceri TDS

următorul proces este implicat în deducerea TDS:

1. calculul câștigului total – angajatorul este obligat să calculeze câștigul total al angajatului.
2. calcularea sumei totale eligibile pentru scutire – angajatorul este responsabil pentru calcularea sumei totale care este luată în considerare pentru scutirea de impozit. Angajatul trebuie să declare tipul de sumă eligibilă pentru scutire.
3. obținerea declarației și dovada investițiilor – angajatorul este obligat să colecteze investiții și dovezi de la angajați
4. depunerea deducerilor TDS – angajatorul va solicita depunerea TDS colectate la guvernul central.

deducerea pe TDS în diferite secțiuni urmează mai jos:

• secțiunea 80C

un angajat poate declara pentru un maxim de Rs.1,50,000 pentru scutirea de taxe. Următoarele scheme de investiții au în vedere scutirea în temeiul secțiunii 80C:

• investiții în fonduri mutuale și acțiuni de capital, cum ar fi ULIP, schema de economisire legată a unui fond Mutual/UTI
• prima de asigurare de viață plătită
• contribuția la PF statutar, 15 ani PPF și fonduri de pensii
• plăți către abonament pentru certificatele naționale de economisire și schema contului de împrumut la domiciliu
• dobânda certificatele naționale de economii sunt eligibile pentru o anumită sumă de impozit
• schema de depozit fix pentru o perioadă de minim 5 ani

aici este o listă de elemente pe care deducerile pot fi revendicat în temeiul secțiunii 80C:

• investiții în Fondul Provident Public
• certificat Național de Economii
• cota angajatului din contribuția Fondului Provident
• plata primei către polițele de asigurare de viață
• taxele de școlarizare ale copiilor
• suma rambursării principalului împrumutului pentru locuință
• planuri de asigurare legate de unitate
• scheme de economii legate de capitaluri proprii
• investiții în contul Sukanya Samriddhi
• suma plătită pentru a cumpăra anuitate amânată
• sistem de economii pentru persoanele în vârstă
• sistem de depozit pe 5 ani
• abonament la notificat schema de depozite / valori mobiliare notificate
• subscriere la contul de împrumut la domiciliu al Băncii Naționale pentru locuințe schema
• contribuție la planul de anuitate notificat al LIC
• subscriere la schema de depozite a companiilor implicate în oferirea de finanțare pentru locuințe sau companii din sectorul public
• contribuție la Fondul de pensii notificat înființat de UTI sau Fondul Mutual
• subscriere la obligațiunile notificate ale NABARD
• subscrierea la obligatiuni / actiuni ale emisiunilor eligibile aprobate
• section 80ccg

un angajat este eligibil pentru un maxim de Rs.Scutire anuală de 25.000 dacă angajatul a făcut o investiție în cadrul anumitor scheme de economisire a capitalurilor proprii. Investiția ar trebui făcută timp de cel puțin 3 ani de la data achiziției schemei.

• secțiunea 80D

secțiunea 80D oferă scutire pentru primele plătite pentru o asigurare medicală. Scutirea se extinde și la persoanele aflate în întreținerea individului.

există diverse alte secțiuni care reglementează multe alte tipuri de scutiri.

FAQ pe calcula TDS pe salariu

1. HRA poate fi solicitată ca o deducere la calcularea TDS pe salariu?

angajații vor trebui să declare suma plătită ca chirie și poate fi solicitată ca scutire.

2. câtă deducere pot solicita în conformitate cu secțiunea 80C atunci când calculez TDS pe salariu?

suma maximă care poate fi solicitată în conformitate cu secțiunea 80C din Legea privind impozitul pe venit este Rs.1,5 lakh.

3. care sunt câteva elemente sunt permise pentru scutirea TDS?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, indemnizație de Transport, indemnizație de chirie a casei și economii în conformitate cu secțiunea 80C sunt eligibile pentru scutire

4. când se deduc TDS din salariu în conformitate cu secțiunea 192?

TDS trebuie să fie dedusă de angajator, atunci când venitul impozabil al unui angajat depășește limita de scutire de bază