când s-ar putea să fi plătit impozit pe salariul sau pensia mea?

dacă primiți venituri din muncă sau venituri din pensii și plătiți impozit prin Sistemul Pay As You Earn (PAYE), uneori puteți plăti prea mult impozit. Există diverse motive pentru acest lucru.

când pot plăti în exces impozitul pe venitul din muncă?

s-ar putea să fi plătit prea mult impozit dacă:

• ați început un nou loc de muncă și ați avut un cod fiscal de urgență pentru o vreme;
• angajatorul dvs. folosea un cod fiscal greșit;
• ați avut un loc de muncă doar pentru o parte a anului fiscal;
• ați avut mai multe locuri de muncă în același timp;
• sunteți student și ați lucrat doar în perioada sărbătorilor;
• alte venituri pe care HM Revenue & vamă (HMRC) impozitul prin codul dvs. fiscal s-a redus;
• ați încetat să lucrați și nu ați avut câștiguri sau beneficii impozabile pentru restul anului fiscal;
• circumstanțele dvs. s – au schimbat-de exemplu, ați trecut de la munca Cu normă întreagă la cea cu fracțiune de normă.

când pot plăti în plus impozitul pe venitul din pensii?

s-ar putea să fi plătit prea mult impozit pe venitul din pensii dacă:

• furnizorul dvs. de pensii a folosit codul fiscal greșit;
• venitul dvs. impozabil s-a redus;
• valoarea pensiei de Stat din codul dvs. fiscal a fost greșită;
• ați avut mai multe surse de venit PAYE, de exemplu mai multe pensii;
• ați plătit prea mult impozit pe o sumă forfetară de pensie.

în aceste situații, sistemul de calcul al impozitului P800 al HMRC poate însemna că nu trebuie să solicitați o rambursare, deoarece HMRC ar putea emite automat o rambursare. Dacă nu ați primit un calcul al impozitului P800 de la HMRC și ați plătit în plus impozitul, va trebui să faceți o cerere de rambursare a impozitului. Acest lucru este descris mai jos.

ce este calculul impozitului P800?

pe tot parcursul anului fiscal, angajatorul sau furnizorul dvs. de pensii oferă HMRC detalii despre veniturile pe care le-ați primit, cât impozit ați plătit și valoarea oricăror beneficii în natură pe care le-ați primit în cursul anului fiscal. Băncile și societățile de construcții sunt, de asemenea, consilierea HMRC de interes care le-au plătit la tine pe conturile deținute în numele tău.

folosind aceste informații, HMRC efectuează o reconciliere automată la sfârșitul fiecărui an fiscal. Aceasta înseamnă că au reunit toate informațiile pe care le-au primit pentru a afla dacă ați plătit sau nu suma corectă a impozitului. Dacă HMRC consideră că nu ați plătit suma corectă a impozitului, vă trimit un calcul al impozitului P800 (în unele cazuri pot trimite o evaluare simplă). Acest calcul vă va arăta ce taxe HMRC cred că ar fi trebuit să plătiți. P800-urile sunt, în general, trimise între iunie și octombrie după sfârșitul anului fiscal în cauză.

trebuie să verificați întotdeauna calculul impozitului P800 cu atenție, deoarece este posibil ca HMRC să nu aibă toate informațiile de care au nevoie pentru a vă calcula corect impozitul sau să aibă informații inexacte.

dacă credeți că ați plătit prea mult impozit, dar nu ați primit un P800, consultați întrebarea cum solicit o rambursare după sfârșitul anului fiscal și pentru anii fiscali anteriori?.

ce fac dacă P800-ul meu arată că am o rambursare?

dacă calculul dvs. P800 arată că vi se datorează o rambursare, ar trebui să vă spună, de asemenea, dacă puteți obține rambursarea plătită printr-un transfer bancar online, utilizând contul dvs. fiscal Personal sau dacă HMRC vă va trimite un cec. Dacă puteți obține rambursarea online, dar nu faceți acest lucru în termen de 45 de zile, HMRC ar trebui să vă trimită un cec.

un cec poate dura până la 60 de zile pentru a emite. Trebuie să vă asigurați că HMRC are o adresă actualizată înainte de a solicita o rambursare prin cec.

înainte de a accepta orice rambursare, asigurați-vă că rambursarea este corectă, deoarece:

• calculul P800 este doar o estimare, produs de sistemele HMRC. Ca atare, calculul este la fel de bun ca și datele deținute pe sistemele lor.
• HMRC ar fi putut avea ceva greșit, astfel încât rambursarea ar putea fi prea mult sau nu suficient.
• dacă HMRC rambursa prea mult și nu le spun, ei ar putea percepe o penalizare, dacă ei cred că ai fost neglijent în nu spotting supra-rambursare. Desigur, ar trebui să trimiteți și suma plătită în plus.

vi se datorează un impozit mai mic de 10 sau trebuie să faceți o cerere pentru alte scutiri fiscale de la HMRC?

dacă trebuie să plătiți o rambursare mai mică de 10%, HMRC vă va rambursa doar dacă depuneți o cerere – sistemele lor nu o emit automat. S-ar putea să nu obțineți un calcul, deoarece, conform sistemelor HMRC, nu vi se datorează unul.

dar s-ar putea să aveți dreptul la unele indemnizații sau scutiri suplimentare, pe care HMRC nu vi le-a acordat, de exemplu, pentru cheltuielile de angajare. În acest caz, ar trebui să scrieți la HMRC pentru a le spune că credeți că aveți dreptul la ele.

de exemplu scrisori pentru a vă ajuta să faceți acest lucru, consultați Unde pot găsi mai multe informații și exemple?.

rambursările din anii anteriori

dacă HMRC credea că trebuie să plătiți impozitul înapoi pentru anii 2017/18, 2018/19 și 2019/20, probabil că v-au trimis deja. Dar dacă nu, ar putea merita să verificați dacă vi se datorează ceva înapoi, mai ales dacă ați descoperit că nu ați solicitat suficiente indemnizații sau alte scutiri fiscale în 2020/21 și același lucru s-a aplicat și în anii anteriori.

cererile de rambursare au limite de timp, deci nu întârziați. Dar aveți grijă – dacă se dovedește că nu ați plătit suficient impozit în anii precedenți, HMRC ar putea fi obligat să îl colecteze dacă îi solicitați să vă revizuiască situația. Prin urmare, ar trebui să obțineți faptele tale drepte în primul rând.

rețineți că calculele P800 sunt cumulative. Aceasta înseamnă că, dacă primiți mai multe, soldurile anilor precedenți sunt luate în considerare și incluse automat în calculele anului următor.

pentru suma reală, ar trebui să vă uitați la calculele pe P800 din ultimul an al cererii dvs. fiscale, deoarece aceasta va include totul din anii precedenți.

exemplu

Jenny a depus o cerere de restituire a impozitului pentru cheltuieli uniforme în ultimii patru ani și este datorată în total 12 pentru fiecare an – un total de 48 de dolari.

calculele ei P800 pentru fiecare dintre cei patru ani pe care îi pretinde ar fi:

Anul 1: HMRC vă datorează 12
anul 2: HMRC vă datorează 24 (12 din acest an și 12 din anul trecut)
Anul 3: HMRC datorează £36 (£12 din acest an și 24 de lire sterline față de anul trecut)
An 4: HMRC datorează £48 (£12 din acest an și £36 de anul trecut)

Dar ea nu este datorată £120 (£12 + £24 + £36 + £48), ea este dator doar £48: valoarea cumulată a arătat în ultima P800.

Cum pot solicita o rambursare pentru anul fiscal curent, dacă nu vreau să aștept un P800?

dacă credeți că sunteți overpaying fiscale prin PAYE în anul fiscal curent, atunci este probabil există o problemă cu codul fiscal. Dacă încă lucrați sau primiți o pensie, ar trebui să spuneți HMRC de ce credeți că ați plătit prea mult înainte de sfârșitul anului fiscal.

puteți face acest lucru online, folosind Contul dvs. fiscal Personal.

dacă preferați să telefonați HMRC, linia de asistență pentru persoane fizice și angajați poate fi găsită pe GOV.UK.

înainte de a telefona HMRC, va trebui să vă adunați:

• datele dvs. personale – cum ar fi numele complet, adresa, data nașterii și numărul de asigurare națională;
• detalii despre fiecare angajator sau furnizor de pensii – numărul de referință al schemei PAYE, care trebuie să fie afișat pe fișa dvs. de plată sau să solicitați angajatorului sau furnizorului de pensii;
• estimări ale câștigurilor și/sau pensiilor dvs. din fiecare sursă pentru anul fiscal curent.

asigurați-vă că păstrați o notă, într-un loc sigur pentru referințe viitoare, de:

• data și ora apelului telefonic;
• numele consilierului cu care ați vorbit; și
• ceea ce a fost spus atât de dvs., cât și de consilierul HMRC.

HMRC poate avea deja tot ce au nevoie pentru a vă verifica poziția, dar poate fi necesar să trimiteți mai multe informații – dacă da, HMRC vă va anunța ce documente ar trebui să furnizați.

odată ce HMRC prelucrează informațiile dvs., ar putea fi necesar să vă emită un nou cod fiscal, ceea ce înseamnă că orice rambursare va fi adăugată la salariul sau pensia dvs., iar suma va fi plătită în general automat prin salarizare. Acest lucru va duce la o deducere fiscală mai mică sau la o rambursare a impozitului prin PAYE.

dacă rambursarea este datorată spre sfârșitul anului fiscal și ați primit deja plata finală sau pensia pentru acel an, poate fi necesar să solicitați o rambursare direct de la HMRC după încheierea anului fiscal sau să așteptați ca procesul P800 să se întâmple.

dacă ați lucrat, dar acum ați terminat de lucrat și nu veți avea o sursă continuă de venit, de exemplu pentru că ați devenit șomer, reveniți la studii sau părăsiți țara, consultați secțiunea ocuparea forței de muncă pentru a afla cum să solicitați rambursarea impozitului. Formularul de utilizat pentru a solicita o rambursare depinde de circumstanțele dvs.

pentru îndrumări cu privire la poziția dvs. de rambursare dacă încetați să lucrați pentru că sunteți disponibilizat, consultați secțiunea ocuparea forței de muncă.

dacă vă retrageți, dacă vi se datorează sau nu o rambursare pentru munca dvs. plătită va depinde în mare măsură de Dacă/cum alegeți să luați orice pensie/pensii pe care le aveți. Deoarece există atât de multe opțiuni, va fi greu să știți care va fi poziția dvs. generală de rambursare în momentul în care opriți munca, deoarece acest lucru va depinde de ceea ce se întâmplă în continuare.

prin urmare, este mai bine să așteptați până la sfârșitul anului fiscal pentru a putea fi realizată o reconciliere completă a poziției dvs. fiscale – consultați secțiunea pensionari pentru mai multe informații despre luarea pensiei în mod flexibil.

cum îmi recuperez taxa de urgență?

există informații despre ce trebuie să faceți dacă ați avut un cod fiscal de urgență în cursul anului fiscal în secțiunea ocuparea forței de muncă.

Cum pot solicita o rambursare după sfârșitul anului fiscal și pentru anii fiscali anteriori?

dacă ați plătit prea mult impozit prin angajarea sau pensia dvs. și sfârșitul anului fiscal în care ați plătit impozitul în plus a trecut deja (și nu ați primit un P800 sau aveți nevoie urgentă de Rambursare și nu puteți aștepta P800), puteți face o cerere de rambursare. Este probabil cel mai ușor să faceți acest lucru scriind la HMRC.

dacă scrieți la HMRC, marcați clar partea de sus a scrisorii dvs. cu ‘cerere de rambursare’, astfel încât HMRC să se poată asigura că ajunge la departamentul potrivit.

pentru a scrie la HMRC, utilizați adresa de pe GOV.UK.

vedeți unde pot găsi mai multe informații și exemple? mai jos pentru o idee despre cum să vă scrieți scrisoarea și ce ați putea include. În general, scrisoarea dvs. ar trebui:

• furnizați datele dvs. personale complete – numele, adresa și numărul de asigurare națională;
• includeți cât mai multe informații despre pensia sau angajarea dvs., de exemplu, numerele de referință PAYE, cât ați fost plătit și cât impozit a fost dedus;
• anexați copii ale P60s și P45s dacă le aveți – păstrați originalele;
• spuneți de ce credeți că vi se datorează o rambursare;
• spuneți cum doriți să primiți orice rambursare;
• să fie semnat și datat cu cerneală.

păstrați o copie a scrisorii dvs. și a oricăror incinte și cereți Oficiului Poștal o dovadă a detașării în cazul unei interogări ulterioare.

în cele mai multe cazuri, puteți obține înapoi taxa pe care ați plătit-o în plus, atâta timp cât solicitați la timp. Notă, în unele cazuri, vi se poate cere să completeze un formular R38 sau poate doriți să anexați acest lucru cu scrisoarea dumneavoastră dacă doriți rambursarea mandatat la altcineva.

amintiți-vă, chiar dacă doriți doar HMRC să se uite la un anumit an fiscal, HMRC poate lua posibilitatea de a privi peste patru ani fiscale ‘deschis’. Prin urmare, ar trebui să vă revizuiți poziția pentru toți cei patru ani fiscali înainte de a contacta HMRC.

care sunt limitele de timp pentru revendicarea taxei plătite în plus?

termenele pentru revendicarea taxei plătite în plus sunt stabilite în pagina de introducere.

unde pot găsi mai multe informații și exemple?

am produs câteva exemple de scrisori pe care le puteți utiliza pentru a scrie la HMRC cu privire la rambursarea impozitului. Acestea sunt disponibile în următoarele formate:

• fișier PDF pentru a citi și imprima
• text îmbogățit / document Word pentru descărcare și utilizare, numai pentru uz personal

există mai multe informații despre GOV.UK despre cum să:

• solicitați o rambursare a impozitului pe venitul din pensii;
• recuperați impozitul dacă ați plătit în plus prin locul de muncă; și
• solicitați o rambursare a impozitului atunci când încetați să lucrați.