este posibil să aveți orice număr de motive pentru a vă începe propria afacere – să faceți ceva ce vă place, să fiți propriul dvs. șef, să creați o afacere pe care să o puteți transmite copiilor dvs. sau altceva în întregime. Dar la sfârșitul zilei, este o afacere și încerci să-ți câștigi existența. Asta înseamnă că trebuie să scoți bani din afacerea ta cumva. Mulți proprietari de afaceri mici au dificultăți în a decide: cât ar trebui să mă plătesc? Poate fi un număr greu de identificat – prea mult și puteți pune în pericol sănătatea financiară a companiei dvs., prea puțin și vă puneți în pericol propriile finanțe.

în plus față de cât de mult vă plătiți, va trebui să decideți o modalitate de a vă plăti. Acest element va depinde în mare măsură de modul în care alegeți să vă organizați afacerea.

structura afacerii dvs. și salariul dvs.

înainte de a vorbi despre cum să decideți cât să vă plătiți, trebuie să înțelegeți diferitele moduri în care vă puteți plăti. Nu este la fel de simplu ca hapsân banii rămași în registru, la sfârșitul zilei. După cum tocmai am menționat, opțiunile dvs. depind de structura afacerii dvs.

proprietate exclusivă

o proprietate unică este cea mai simplă entitate comercială. În calitate de proprietar unic, toate veniturile din afaceri sunt considerate venitul dvs. Când vă îndreptați către un proprietar unic, raportați impozitele folosind un program C și un formular standard 1040. În esență, tu și afacerea sunt considerate aceeași entitate, și orice profituri de afaceri face sunt automat considerate a fi venitul tau.

puteți scoate bani din proprietatea dvs. unică în orice moment, dar nu uitați să păstrați o evidență atentă a ceea ce scoateți, astfel încât contabilul dvs. să se poată ocupa corect de declarația dvs. fiscală anuală. Anumite retrageri pot fi tratate diferit.

dacă lucrați ca proprietar unic, va trebui probabil să plătiți impozite trimestriale reținute la IRS, ceea ce înseamnă, de asemenea, depunerea unei declarații trimestriale. Discutați cu contabilul dvs. pentru a determina ce trebuie să faceți.

parteneriate

parteneriatele sunt ca proprietarii unici, dar cu mai mulți proprietari. Profiturile parteneriatelor trec prin parteneri ca venit, la fel ca un proprietar unic. În scopuri fiscale, un parteneriat va depune un program K-1 și Formularul 1065 la IRS. Ca și în cazul proprietarilor individuali, partenerii se pot plăti, de asemenea, din profiturile afacerilor lor în orice moment.

din nou, vi se poate cere să depuneți declarații trimestriale și să plătiți impozite trimestriale cu reținere la sursă, așa că discutați cu contabilul dvs.

societăți cu Răspundere Limitată („LLC”)

un SRL îmbină transferul fiscal al parteneriatelor cu anumite protecții ale unei corporații, cum ar fi limitarea răspunderii personale pentru datorii și probleme juridice. În ceea ce privește plata-te merge, profiturile sunt considerate a fi o parte din venitul tau, la fel ca un proprietar unic sau parteneriat.

SRL-urile și corporațiile necesită înregistrare legală formală. Când începeți LLC sau corporația, trebuie să luați măsurile adecvate pentru a vă asigura că respectați toate legile de înregistrare de stat și federale. Înregistrarea corectă a acestor entități comerciale vă dă dreptul la anumite protecții legale.

discutați cu contabilul dvs. dacă trebuie să depuneți declarații trimestriale și să plătiți impozite trimestriale cu reținere la sursă.

s Corporations (S Corp)

când vă încorporați afacerea, puteți alege între a deveni un S corp sau un C corp. o structură S Corp este o alegere populară în rândul proprietarilor de afaceri mici; oferă multe dintre protecțiile legale ale unui C corp obișnuit, dar are o structură fiscală diferită. Corpurile S sunt impozitate ca parteneriate, toate profiturile și pierderile trecând direct către proprietari. Societatea nu este impozitată ca entitate proprie.

legea impune ofițerilor din ambele corporații S și C să facă parte din statul de plată documentat. Cu alte cuvinte, va trebui să vă plătiți dacă lucrați ca ofițer. Ca cu orice salariu, care vine cu reținerea pentru impozite, Securitate Socială, și Medicare. Indiferent de venitul pe care îl câștigați ca proprietar este încă impozitat la rata dvs. personală, dar nu este supus taxelor standard de salarizare.

poate fi necesar să depuneți declarații trimestriale și să plătiți impozite trimestriale cu reținere la sursă pe venitul care vi se transmite, deci va trebui să lucrați cu contabilul dvs.

c Corporations (C Corp)

c corps sunt oarecum mai puțin populare în rândul proprietarilor de afaceri mici, deoarece cerințele și regulile sunt mai complexe decât alte forme. C corps oferă cea mai mare protecție juridică și cea mai mare flexibilitate în ceea ce privește relațiile cu investitorii și extinderea (sau contractarea) proprietății, dar va trebui să urmați toate procedurile juridice tehnice pentru a obține aceste beneficii. C corps oferă, de asemenea, diferite opțiuni în ceea ce privește plata-te.

dacă lucrați pentru C corp, vă puteți plăti un salariu cu toate taxele standard de salarizare. De asemenea, vă puteți plăti sub forma unui „dividend.”Un dividend este o plată efectuată către acționari. Dividendele sunt descrise în termeni de o sumă de dolari pe acțiune – cum ar fi 2 dolari pe acțiune, deci veți obține 500 USD dacă dețineți 250 de acțiuni. În general, trebuie să plătească un impozit de 15% pe dividende, mai degrabă decât rata de suport personal. În funcție de suportul dvs., dividendele pot fi mai ieftine decât un salariu.

cu toate acestea, dividendele implică alte complicații. În primul rând, contabilitatea poate fi dificilă și probabil necesită ajutorul unui profesionist. În al doilea rând, dividendele sunt dublu impozitate-corporația nu le poate deduce, astfel încât afacerea plătește impozitul integral pe această sumă și plătiți încă 15% din ceea ce obțineți. Și dacă există mai mulți proprietari, va trebui să obțineți toată lumea să fie de acord cu privire la plata dividendelor și rata și toată lumea va trebui să obțină aceeași rată.

rețineți că puteți configura un C corp cu un singur proprietar; nu trebuie să aveți un grup mare de acționari. Apoi, puteți seta salariile și dividendele oricum doriți. Nu uitați să urmați cu atenție regulile (discutați cu avocatul dvs. pentru a vă asigura că o faceți corect) sau IRS poate decide să vă trateze ca pe un proprietar unic.

Considerații generale

dacă sunteți proprietarul unei entități pass-through (o proprietate unică, parteneriat, LLC sau S Corp), în general, veți lua profiturile companiei atunci când doriți și acesta este venitul dvs. Dacă vă trage de fapt că banii din companie sau nu, veți fi impozitate pe ea în anul în care compania a câștigat banii. Dacă compania dvs. este înregistrată ca o entitate separată (orice altceva decât o proprietate exclusivă), puteți alege să vă plătiți un salariu. Dacă rata dvs. de impozitare personală este mai mică decât cea a companiei, este logic să vă plătiți profitul integral al companiei ca salariu. Dacă nu, atunci veți dori să scoateți o sumă rezonabilă și să lăsați restul în companie.

rețineți că pentru companiile cu mai mulți proprietari, va trebui să îi luați pe toți la bord cu modalitățile de plată. Unele grupuri pot prefera să stabilească salarii pentru orice proprietari care lucrează în cadrul companiei, pentru a se asigura că acei oameni sunt plătiți pentru munca lor și nu primesc doar beneficiile proporției lor din profituri. Unele grupuri ar putea dori, de asemenea, să limiteze capacitatea persoanelor fizice de a scoate profituri în orice moment sau de a lua împrumuturi. Și dacă sunteți într-un C corp, veți avea nevoie de acționari pentru a conveni asupra unui salariu, dividend și politică de împrumut.

Cât Salariu Ar Trebui Să-Mi Plătesc?

acum, că știți opțiunile pentru a vă plăti, vă confruntați cu marea întrebare: cât de mult? Desigur, răspunsul depinde de o serie de factori.

potrivit IRS,” compensație rezonabilă ” este ceea ce ar trebui să plătească-te. Evident, acesta este un termen nebulos, imprecis. Cum determinați ce înseamnă asta? IRS afirmă că ” salariile plătite dvs. ca ofițer al unei corporații ar trebui, în general, să fie proporționale cu îndatoririle dvs. Consultați „salariul angajatului, teste pentru deducerea salariului” în publicația 535, cheltuieli de afaceri ” pentru mai multe informații. Cu alte cuvinte, va trebui să vă acordați un salariu de piață.

în general, un salariu de piață este o idee bună. Asta înseamnă că știți cât de mult plătiți să vă așteptați și că compania dvs. funcționează într-un mod comparabil cu alții. Dacă nu puteți acoperi un salariu de piață, este posibil ca compania dvs. să nu funcționeze eficient. Dacă aveți mult mai mulți bani decât aveți nevoie, este posibil să pierdeți oportunități de creștere.

Uită-te la alte persoane care fac o muncă similară în zona ta fac și Plătește-te în mod similar. Asta este – nu există matematică grea, doar o gamă generală de numere pentru același tip de muncă.

chiar dacă nu sunteți obligat prin lege să vă plătiți un salariu (piață sau altfel), este o idee bună. În cuvintele lui Alice Bredin, antreprenor de marketing B2B și consilier pentru afaceri mici pentru OPEN, „compensarea dvs. este importantă pentru dvs. și compania dvs.”, a declarat Bredin pentru Business News Daily. „Dacă nu alocați fonduri pentru propriul salariu, cărțile dvs. nu reflectă cu exactitate starea de sănătate a companiei dvs., deoarece cheltuielile dvs. lipsesc un cost mare, și anume Dvs. Fără a lua în considerare toate cheltuielile, nu veți ști dacă trebuie să creșteți prețurile, să comercializați mai mult, să reduceți costurile sau să faceți alte ajustări care vă vor ajuta compania să reușească.”

ziua de plată

salariul dvs. este doar unul dintre un milion de lucruri pe care va trebui să le luați în considerare pe măsură ce începeți și conduceți propria afacere. Suma este ceva ce puteți schimba în timp, dar va trebui să vă gândiți la opțiunile de plată în avans, pe măsură ce decideți asupra unei structuri corporative. Vrei să poți plăti dividende? C corp sau nimic. Este o entitate pass-through mai bună din motive fiscale? C corp nu este în mișcare. Discutați cu contabilul și avocatul dvs. pentru a obține o idee despre ceea ce ar putea fi cel mai bine pentru dvs.

și în ceea ce privește suma, tratați-vă ca și cum ați face orice alt angajat. Dacă ar fi să angajezi pe cineva să-ți facă treaba, ce i-ai plăti? Aceasta este suma pe care ar trebui să o plătiți singur.