Vad är bouppteckning?

Probate är domstolsförfarandet för:

• formellt godkännande av testamentet av domstolen som den avlidnes giltiga sista vilja; och
• utnämning av den person som kommer att fungera som verkställare av boet.

Probate är den domstolsprocess som ger exekutören befogenhet att agera på den avlidnes vägnar.

hur lång tid tar probate?

för att lämna in ansökan: det tar lite tid att förbereda skifteansökan ordentligt, men om du är flitig kan ansökan vanligtvis förberedas och arkiveras inom ’dagar inte veckor. Vi arbetar med våra kunder för att förbereda och arkivera ’så snabbt som möjligt’. Normalt arkiverar vi inom 1-2 veckor efter första hörandet från dig.

från ansökan till bidrag: när ansökan har förberetts och lämnats in Tar det tid för domstolen att behandla ansökan. Den tid som krävs varierar mycket beroende på domstolen där ansökan lämnades in. Ansökningar i Toronto och GTA tar vanligtvis ’flera månader’, med behandlingstider som sträcker sig från 4-6 månader för närvarande. Ansökningar i Ottawa behandlas vanligtvis inom 2 veckor. Handläggningstiderna varierar för andra domstolar. Ansökan måste lämnas in i den domstol där den avlidne bodde, så tyvärr kan du inte bara välja att lämna in en snabbare domstol.

att administrera boet: förvaltningen av boet efter bouppteckning är i händerna på fastighetsförvaltaren. Den grova regeln är att exekutören har ett år att administrera boet (för mer, se estates law basics), men eftersom det kan ta 4-6 månader att få ett godkännandeintyg från Canada Revenue Agency, sträcker sig många fastigheter utöver ett år även om fastighetsförvaltaren är mycket flitig.

när krävs probate

Probate krävs inte alltid, men de flesta fastigheter bör probated.

Probate krävs när Domstolsgodkännande av den avlidnes tillgångar i egendomsförvaltaren krävs – antingen för att validera viljan eller valet av exekutör och med avseende på exekutören, antingen för att det kan finnas en tvist om vem det borde vara eller för att vissa förmånstagare inte kan samtycka på egen hand (till exempel personer med funktionshinder inklusive minderåriga).

många fastigheter av ”den första makan att dö”, eller, som inte involverar fastigheter eller betydande finansiella tillgångar, behöver inte bouppteckning.

om boet inkluderar fastigheter som inte automatiskt inbärs någon som maken till den avlidne, då bouppteckning kommer nästan alltid att krävas.

bouppteckning kan ibland undvikas för fast egendom som har innehas av den avlidne under längre tid än 30 år. Känd som ’första handel undantag’ detta är endast tillgänglig när överföringen är den första överföringen till mark titlar systemet, när det finns en giltig sista viljan, den sista viljan har inte probated, och bouppteckning kommer inte att krävas för någon annan tillgång. Om någon annan tillgång kräver probate, måste du probate hela fastigheten inklusive fastigheten även om den skulle ha kvalificerat sig för det första handelsbefrielsen. När denna rutt är tillgänglig kan fastigheten överföras direkt till namnen på mottagarna eller fastighetsförvaltaren. Huruvida det första handelsbefrielsen är tillgängligt för en viss egendom är en specialiserad fråga om fastighetsrätt. Vi utövar inte någon fastighetsrätt och du bör konsultera en lokal expert.

du kan inte undvika probate bara för att:

• dödsboet är litet,
• alla stödmottagare är överens,
• det finns bara en stödmottagare, eller
• de enda tillgångarna är bankkonton eller investeringar.

om ett finansiellt institut (bank) där medel hålls kräver probate, krävs probate. Finansinstitut är inte skyldiga att avstå från probate under några omständigheter. Vissa banker ibland avstå bouppteckning för små egendomar när det inte finns någon uppenbar konflikt mellan mottagarna. Detta är helt enligt finansinstitutets eget gottfinnande, och om de vägrar under dina omständigheter är lösningen inte att argumentera – det är att skifta omedelbart. Om finansinstitutet går med på att avstå från bouppteckning, kommer stödmottagarna att vara skyldiga att underteckna ’ersättningar’, samtycka till att ersätta banken från eventuella fordringar.

ska du anställa en advokat?

du är inte skyldig att anställa en advokat för att skifta en egendom men är ofta tillrådligt.

det är säkert möjligt att’göra det själv’. Att hantera domstolarna och det nödvändiga pappersarbetet kan dock vara en komplex och förvirrande process, och de flesta söker juridisk hjälp med bouppteckning och senare med förvaltningen av boet. I synnerhet, om fastighetsförvaltarens handlingar sannolikt kommer att ifrågasättas eller granskas noggrant (till exempel av ett syskon som är en förmånstagare men inte en medarbetare), rekommenderar vi starkt att du söker professionell hjälp med bouppteckning och alla andra aspekter av förvaltningen av boet.

en av anledningarna till att vår konsultationstjänst är så populär är att vi kan ge dig råd på en ’när och när det behövs’ utan att ta över ansvaret för hela saken. Som en allmän regel kommer rimliga professionella avgifter som uppstår för att hjälpa fastighetsförvaltaren (exekutören) att bäras av boet och inte av exekutören själv.

naturligtvis, om du är orolig för genomförandet av en egendom förvaltare eller vill utmana en vilja, ett beviljande av bouppteckning, eller någon annan aspekt av hur en egendom har administrerats rekommenderar vi dig mycket starkt att konsultera en advokat så snart som möjligt (dröj inte, som försening kan allvarligt påverka din position både dina juridiska rättigheter och den praktiska verkligheten i en utmaning).

hur mycket kostar probate?

den ”kostnader för att lämna in” en bouppteckning ansökan är verkligen flera helt olika uppsättningar av kostnader:

• Fastighetsförvaltningsskatt (”bouppteckningsskatt”), som varierar beroende på Boets storlek (använd vår kalkylator här)
• kostnaderna för att förbereda och lämna in ansökan, inklusive avgifter för en advokat eller någon annan person som hjälper dig (våra avgifter för bouppteckningsansökningar beskrivs här). Beroende på omständigheterna bör du förutse kostnader för att söka efter en testamente (inklusive reklam), betjäna potentiella stödmottagare och personer som har rätt att ansöka om att vara fastighetsförvaltare, kostnader för att förbereda samtycke och
• kostnader för att säkra eventuella obligationer eller garantier, om det behövs.

naturligtvis, som en allmän regel, alla dessa kostnader i slutändan bärs av dödsboet innan någon utdelning till förmånstagarna och inte av exekutören personligen.

terminologi

medan termen ’exekutör’ används ofta i testamenten och fastighetsplanering, i Ontario är den korrekta termen för Domstolsändamål ’estate trustee’ .

som ett resultat är den formella juridiska termen i Ontario faktiskt ’utnämning av fastighetsförvaltaren’ snarare än ’probate’ eller ’probate of a will’.

beroende på om den avlidne hade gjort ett testamente eller inte, kommer utnämningen att vara antingen ’estate trustee with a will’ eller ’estate trustee without a will’.

på samma sätt har formellt Ontario inte ’bouppteckning avgifter’ eller ’bouppteckning skatt’. Dessa är nu kända som ’estate administration tax’.