Deducción de impuestos en Origen o TDS es la cantidad que se deduce de los ingresos de una persona por un deducible autorizado y se deposita en el departamento de TI. El TDS se puede calcular siguiendo unos sencillos pasos.

Índice

• ¿Cómo calculo el TDS en mi salario?
• ¿Qué es TDS en el salario?
• ¿En qué se calcula el TDS?
• ¿Cómo se calcula el TDS?Deducciones de TDS

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¿Cómo calculo el TDS en mi salario?

Si bien el salario base está totalmente sujeto a impuestos de acuerdo con la categoría impositiva respectiva, hay algunas exenciones disponibles para los pagos realizados como asignaciones y beneficios. Puede calcular el TDS sobre sus ingresos siguiendo los pasos a continuación.

1. Calcular el ingreso mensual bruto como suma de ingresos básicos, subsidios y gratificaciones.
2. Calcular las exenciones disponibles en virtud de la Sección 10 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Income). Se aplican exenciones a subsidios como los médicos, los de derechos humanos y los de viaje.
3. Reducir las exenciones de acuerdo con la etapa (2) para los ingresos mensuales brutos calculados en la etapa (1).
4. Como el TDS se calcula sobre la renta anual, multiplique la cifra correspondiente del cálculo anterior por 12. Este es su ingreso anual imponible por salario.
5. Si tiene cualquier otra fuente de ingresos, como ingresos por alquiler de vivienda o ha incurrido en pérdidas por el pago de intereses de préstamos para vivienda, agregue/reste esta cantidad de la cifra en el paso (4).
6. A continuación, calcule sus inversiones para el ejercicio comprendido en el capítulo VI-A del ATI y deduzca esta cantidad de los ingresos brutos calculados en la etapa 5. Un ejemplo de ello sería la exención de hasta Rs.1.5 lakh bajo la Sección 80C, que incluye vías de inversión como PPF, primas de seguros de vida, fondos mutuos, reembolso de préstamos hipotecarios, ELSS, NSC, cuenta Sukanya Samriddhi, etc.
7. Ahora, reduzca las exenciones máximas permitidas del impuesto sobre la renta sobre un salario. Actualmente, ingresos de hasta Rs.2,5 lakhs está totalmente exento de pagar impuestos, mientras que los ingresos de Rs.2,5 lakhs por Rs.5 lakhs se grava al 10%, y Rs.5 lakhs por Rs.el grupo de ingresos de 10 lakhs está gravado al 20%. Todos los ingresos por encima de esta cantidad se gravan al 30%.
8. Tenga en cuenta que las personas mayores tienen diferentes tablas de impuestos y reciben exenciones más altas que las mencionadas anteriormente.

Ejemplo

De acuerdo con los pasos descritos anteriormente, consideremos un ejemplo numérico para una mejor comprensión.

• Pasos (1) & (2)

Supongamos que su ingreso bruto mensual es Rs.80,000. Esta cifra puede contener divisiones como pago básico Rs.50.000, HRA de Rs.20.000, subsidio de viaje de Rs.800, subsidio médico de Rs.1.250, subsidio de educación por hijo (CEA) de la Rs.200 y otras prestaciones por un total de 12.750.

• Pasos (3) & (4)

Suponiendo que se quede en su propia propiedad, su exención mensual de las asignaciones equivale a Rs.2.250 (médicos + viajes + CEA). Por lo tanto, su base imponible anual llega a (Rs.80.000 rupias.2,250) * 12, que viene a Rs.9,33,000.

• Paso (5)

Digamos que acaba de experimentar una pérdida de Rs.1,5 lakhs de reembolso de intereses de préstamos hipotecarios a lo largo del año. Al reducir esta cantidad exenta de los ingresos imponibles, su ingreso imponible se convierte en Rs.7,83,000.

• Paso (6)

Supongamos que ha invertido Rs.1.2 lakhs en varias categorías que entran en las exenciones del artículo 80C, e hicieron otra Rs.30.000 inversiones en categorías comprendidas en la Sección 80D. Por lo tanto, las Rs resultantes.1.5 lakhs está exento de impuestos de conformidad con el Capítulo VI-A. Deduciendo esta cantidad del ingreso bruto gravable calculado anteriormente, su ingreso gravable se convierte en Rs.6,33,000.

• Paso (7)

Averiguar su losa de impuestos

Su desglose final de impuestos de acuerdo con las losas de ingresos enumeradas por el departamento de TI es el siguiente:

Por lo tanto, el TDS final que se deducirá de sus ingresos anuales es Rs.25.000 + Rs.26.600, lo que equivale a Rs.51,600 para los ingresos del año en curso, o Rs.4,300 por mes para el fiscal actual.

Nuevo Régimen de Impuesto sobre la Renta para Personas físicas

Según los últimos anuncios hechos por el Ministro de Finanzas Nirmala Sitharaman para el Presupuesto del Ejercicio Económico 2020-21, se ha introducido un nuevo régimen fiscal. Sobre la base del nuevo régimen fiscal, se han reducido las tasas de cobro del impuesto sobre la renta. Sin embargo, la trampa es que bajo el nuevo régimen, los contribuyentes no podrán aprovechar los beneficios de las deducciones y asignaciones habituales, como la HRA, las deducciones estándar, etc.

Las tasas impositivas según el nuevo régimen se enumeran a continuación:

¿Qué es TDS en el salario?

TDS sobre el salario básicamente significa que el empleador ha deducido el impuesto en el momento de depositar el salario en la cuenta del empleado. La cantidad deducida de la cuenta del empleado es depositada en el gobierno por el empleador. Antes de que un empleador deduzca el impuesto en origen del salario de un empleado, debe obtener el registro TAN. El Número de Cuenta de Deducción y Cobro de Impuestos o número TAN es esencialmente un número alfanumérico de 10 dígitos que se utiliza para rastrear la deducción de TDS, así como las remesas por parte del Departamento de Impuestos sobre la Renta.

¿En qué se calcula el TDS?

El CTC que se le indicó en el momento de la afiliación incluye componentes como el sueldo base, la asignación de viaje, la asignación para el alquiler de la vivienda, la asignación médica, la asignación por carestía, las asignaciones especiales y otras asignaciones. La CTC se divide en dos grandes categorías : sueldos y prebendas. Los beneficios, o beneficios como se les llama popularmente, incluyen instalaciones y beneficios proporcionados por el empleador para gastos como viajes, disminución de la cantina y el combustible, gastos de hotel, etc.

¿Cómo se calcula el TDS?

El gobierno permite la exención de impuestos bajo la Sección 80C y 80D. Esto permite a una persona solicitar una exención de impuestos basada en varios tipos de inversión que está haciendo para ese ejercicio financiero en particular. El TDS sobre el salario se puede calcular reduciendo la exención de los ingresos anuales totales según lo especificado por el departamento de Impuestos sobre la Renta. El empleador debe obtener una declaración y una prueba de las personas para aprobar la exención de impuestos. Las siguientes categorías se consideran para exención:

• Subsidio de alquiler de vivienda: Si un empleado paga la vivienda como alquiler y tiene derecho a HRA del empleador, el empleado puede declarar esta cantidad para exención de impuestos.
• Subsidio de transporte o viaje: Si se proporciona a un empleado un subsidio de transporte, el empleado puede declararlo para exención de impuestos.
• Subsidio médico: Si un empleado tiene derecho a un subsidio médico, puede declarar y presentar facturas médicas para la exención de impuestos.

Hay límites a la cantidad máxima que puede considerarse para la exención.

Deducciones de TDS

El siguiente proceso está involucrado en la deducción de TDS:

1. Cálculo de los ingresos totales: El empleador debe calcular los ingresos totales del empleado.
2. Cálculo de la cantidad total elegible para la exención – El empleador es responsable de calcular la cantidad total que se considera para la exención de impuestos. El empleado debe declarar el tipo de cantidad que es elegible para la exención.
3. Obtención de declaraciones y comprobantes de inversión-El empleador está obligado a recoger comprobantes de inversión y de empleados
4. Depósito de deducciones de TDS – El empleador requerirá depositar el TDS recaudado al gobierno central.

La deducción en TDS en la sección diferente se muestra a continuación:

• Sección 80C

Un empleado puede declarar por un máximo de Rs.1,50,000 para la exención de impuestos. Los siguientes planes de inversión están considerando la exención en virtud de la Sección 80C:

• Inversión en fondos de inversión y acciones, como ULIP, Plan de Ahorro Vinculado de un Fondo de Inversión/UTI
• Prima de seguro de vida pagada
• Contribución al Fondo de Pensiones estatutario, a 15 años y fondos de jubilación
• Pagos para la suscripción de Certificados de Ahorro Nacionales y Plan de Cuenta de Préstamos Hipotecarios
• Intereses devengados a través de los Certificados de Ahorro Nacionales son elegibles para una cierta cantidad de impuestos
• Sistema de depósito fijo por un período mínimo de 5 años

Aquí hay una lista de elementos en los que se pueden deducir reclamada en virtud del artículo 80C:

• Inversión en Caja de Previsión Pública
• Certificado de Ahorro Nacional
• Participación de los empleados en la contribución a la Caja de Previsión
• Pago de primas para pólizas de seguro de vida
• Derechos de matrícula de niños
• Monto de reembolso del principal del préstamo hipotecario
• Planes de seguro vinculados a unidades
• Planes de ahorro vinculados al capital
• Inversión en la Cuenta Samriddhi de Sukanya
• Cantidad pagada para comprar anualidad diferida
• Plan de ahorro para Personas de la tercera edad
• Plan de depósito a 5 años
• Suscripción plan de depósitos / valores notificados
• Suscripción al Plan de Cuentas de Préstamos Hipotecarios del Banco Nacional de la Vivienda
• Contribución al plan de anualidades notificado de LIC
• Suscripción al plan de depósitos de empresas que ofrecen financiación para la vivienda o empresas del sector público
• Contribución al Fondo de Pensiones notificado creado por UTI o Fondo de Inversión
• Suscripción a los bonos notificados de NABARD
• Suscripción a obligaciones / acciones de emisiones elegibles aprobadas
• Sección 80CCG

Un empleado es elegible para un máximo de Rs.exención anual de 25.000 si el empleado ha realizado una inversión bajo ciertos esquemas de ahorro de capital. La inversión debe realizarse durante al menos 3 años a partir de la fecha de adquisición del sistema.

• Sección 80D

La sección 80D ofrece exención para las primas pagadas por un Seguro Médico. La exención también se extiende a los dependientes de la persona.

Hay varias otras secciones que regulan muchos otros tipos de exenciones.

Preguntas frecuentes sobre Calcular TDS sobre salario

1. ¿Se puede reclamar HRA como deducción al calcular TDS sobre salario?

Los empleados tendrán que declarar la cantidad pagada como alquiler y puede reclamarse como exención.

2. ¿Cuánta deducción puedo reclamar bajo la Sección 80C al calcular el TDS sobre el salario?

La cantidad máxima que se puede reclamar en virtud de la Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta es Rs.1,5 lakh.

3. ¿Cuáles son los pocos elementos permitidos para la exención de TDS?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, Subsidio de transporte, Subsidio de Alquiler de Vivienda y Ahorros bajo la Sección 80C son elegibles para la exención

4. ¿Cuándo se deduce TDS sobre el salario bajo la sección 192?

El empleador debe deducir el TDS cuando los ingresos imponibles de un empleado excedan el límite básico de exención