¿Cuándo podría haber pagado impuestos excesivos sobre mi salario o pensión?
Si recibe ingresos de empleo o ingresos por pensiones y paga impuestos a través del sistema Pay As You Earn (PAYE), a veces puede pagar demasiados impuestos. Hay varias razones para ello.
¿Cuándo puedo pagar de más el impuesto sobre la renta sobre los ingresos laborales?
Es posible que haya pagado demasiados impuestos si:
- comenzó un nuevo trabajo y tuvo un código fiscal de emergencia por un tiempo;
- su empleador estaba utilizando el código fiscal incorrecto;
- solo tuvo un trabajo durante parte del año fiscal;
- tuvo más de un trabajo al mismo tiempo;
- es estudiante y solo trabajó durante las vacaciones;
- otros ingresos que HM Revenue & El impuesto de Aduanas (HMRC) a través de su código tributario ha reducido;
- dejó de trabajar y no tuvo ingresos o beneficios imponibles durante el resto del año fiscal;
- sus circunstancias cambiaron, por ejemplo, cambió de trabajo a tiempo completo a trabajo a tiempo parcial.
¿Cuándo puedo pagar de más el impuesto sobre la renta sobre los ingresos por pensiones?
Es posible que haya pagado demasiados impuestos sobre los ingresos de su pensión si:
- su proveedor de pensiones estaba utilizando el código tributario incorrecto;
- su ingreso imponible se ha reducido;
- el monto de la pensión estatal en su código tributario era incorrecto;
- tenía más de una fuente de ingresos PAYE, por ejemplo, más de una pensión;
- pagó demasiados impuestos sobre una suma global de pensión.
En estas situaciones, el sistema de cálculo de impuestos P800 de HMRC puede significar que no necesita reclamar un reembolso, ya que HMRC podría emitir un reembolso automáticamente. Si no ha recibido un cálculo de impuestos P800 de HMRC y ha pagado impuestos en exceso, tendrá que hacer una reclamación para un reembolso de impuestos. Esto se describe a continuación.
¿Qué es un cálculo de impuestos P800?
A lo largo del año fiscal, su empleador o proveedor de pensiones le da detalles de HMRC sobre la cantidad de ingresos que ha recibido, la cantidad de impuestos que ha pagado y el valor de cualquier beneficio en especie que haya recibido durante el año fiscal. Los bancos y las sociedades de construcción también están asesorando a HMRC de los intereses que le han pagado por las cuentas a su nombre.
Utilizando esta información, HMRC realiza una conciliación automática al final de cada año fiscal. Esto significa que reúnen toda la información que han recibido para determinar si usted ha pagado o no la cantidad correcta de impuestos. Si HMRC cree que no ha pagado la cantidad correcta de impuestos, le envían un cálculo de impuestos P800 (en algunos casos, pueden enviar una Evaluación Simple). Este cálculo le mostrará qué impuestos HMRC cree que debería haber pagado. Los P800 generalmente se envían entre junio y octubre después del final del año fiscal en cuestión.
Siempre debe verificar cuidadosamente su cálculo de impuestos P800, ya que HMRC puede no tener toda la información que necesita para calcular su impuesto correctamente, o puede tener información inexacta.
Si cree que ha pagado demasiados impuestos, pero no ha recibido un P800, consulte la pregunta ¿Cómo reclamo un reembolso después del final del año fiscal y para los años fiscales anteriores?.
¿Qué hago si mi P800 muestra que se me debe un reembolso?
Si su cálculo de P800 muestra que se le debe un reembolso, también debe indicarle si puede recibir su reembolso a través de una transferencia bancaria en línea, utilizando su Cuenta de Impuestos Personal, o si HMRC le enviará un cheque. Si puede obtener su reembolso en línea, pero no lo hace dentro de los 45 días, HMRC debe enviarle un cheque.
Un cheque puede tardar hasta 60 días en emitirse. Debe asegurarse de que HMRC tenga una dirección actualizada antes de solicitar un reembolso a través de cheque.
Antes de aceptar cualquier reembolso, asegúrese de que el reembolso sea correcto, porque:
- El cálculo del P800 es solo una estimación, producida por los sistemas de HMRC. Como tal, el cálculo es tan bueno como los datos almacenados en sus sistemas.
- HMRC podría haber cometido algún error, por lo que el reembolso podría ser demasiado o insuficiente.
- Si HMRC le paga demasiado y usted no se lo dice, podrían cobrarle una multa si piensan que fue descuidado al no detectar el reembolso excesivo. Por supuesto, también tendría que devolver la cantidad pagada en exceso.
¿Se le debe un impuesto de menos de £10 o necesita hacer un reclamo para otro alivio fiscal de HMRC?
Si se le debe un reembolso de menos de £10, HMRC solo se lo devolverá si presenta una reclamación; sus sistemas no la emiten automáticamente. Es posible que no obtenga un cálculo, porque de acuerdo con los sistemas de HMRC, no se le debe uno.
Pero es posible que tenga derecho a algunas asignaciones o desgravaciones adicionales que HMRC no le haya otorgado, por ejemplo, para gastos de empleo. En ese caso, debe escribir a HMRC para decirles que cree que tiene derecho a ellos.
Por ejemplo, cartas para ayudarlo a hacer esto, vea ¿Dónde puedo encontrar más información y ejemplos?.
Reembolsos de años anteriores
Si HMRC pensó que se le debían los impuestos de los años 2017/18, 2018/19 y 2019/20, probablemente ya se los hayan enviado. Pero si no, podría valer la pena verificar si se le debe algo, particularmente si ha descubierto que no ha reclamado suficientes subsidios u otras desgravaciones fiscales en 2020/21 y lo mismo se aplica a años anteriores.
Las reclamaciones de reembolso tienen límites de tiempo, por lo que no se demore. Pero tenga cuidado – si resulta que no ha pagado suficientes impuestos en años anteriores, HMRC podría verse obligado a cobrarlos si les pide que revisen su situación. Por lo tanto, primero debe aclarar sus hechos.
Tenga en cuenta que los cálculos de P800 son acumulativos. Esto significa que si recibe más de uno, los saldos de los años anteriores se tienen en cuenta y se incluyen automáticamente en los cálculos del año siguiente.
Para el monto real, debe mirar los cálculos en el P800 del último año de su declaración de impuestos, ya que esto incluirá todo lo de los años anteriores.
Ejemplo
Jenny presentó una solicitud de reembolso de impuestos por gastos de uniformes en los últimos cuatro años,y se le deben £12 en total por cada año, un total de £48.
Sus cálculos de P800 para cada uno de los cuatro años que reclama serían:
Año 1: HMRC le debe £12
Año 2: HMRC le debe £24 (£12 de este año y £12 del año pasado)
Año 3: HMRC le debe £36 (£12 de este año y £24 del año pasado)
Año 4: HMRC le debe £48 (£12 de este año y £36 del año pasado)
Pero no se le debe £120 (£12 + £24 + £36 + £48), solo se le deben £48: el monto acumulado que se muestra en el último P800.
¿Cómo puedo solicitar un reembolso para el año fiscal actual, si no quiero esperar un P800?
Si cree que está pagando impuestos de más a través de PAYE en el año fiscal actual, es probable que haya un problema con su código tributario. Si todavía está trabajando o recibiendo una pensión, debe decirle a HMRC por qué cree que ha pagado demasiado antes del final del año fiscal.
Puede hacer esto en línea, utilizando su Cuenta de Impuestos Personal.
Si prefiere llamar por teléfono a HMRC, la línea de ayuda para individuos y empleados se puede encontrar en GOV.UK.
Antes de llamar a HMRC, tendrá que reunirse:
- sus datos personales – como su nombre completo, dirección, fecha de nacimiento y número de Seguro Nacional;
- detalles de cada uno de sus empleadores o proveedores de pensiones: su número de referencia del plan PAYE, que debe aparecer en su nómina, o pídaselo a su empleador o proveedor de pensiones;
- estimaciones de sus ingresos y/o pensiones de cada fuente para el año fiscal en curso.
Asegúrese de mantener una nota, en un lugar seguro para futuras referencias, de:
- la fecha y hora de la llamada telefónica;
- el nombre del asesor con el que habló; y
- lo que dijeron usted y el asesor de HMRC.
Es posible que HMRC ya tenga todo lo que necesita para verificar su posición, pero es posible que deba enviar más información; de ser así, HMRC le informará qué papeleo debe suministrar.
Una vez que HMRC procese su información, puede ser necesario emitirle un nuevo código tributario, lo que significa que cualquier reembolso se agregará a su salario o pensión y el monto generalmente se pagará automáticamente a través de la nómina. Esto resultará en una deducción de impuestos más baja o un reembolso de impuestos a través de PAYE.
Si el reembolso vence hacia el final del año fiscal y ya ha recibido su pago o pensión final para ese año, es posible que tenga que reclamar un reembolso directamente a HMRC una vez que haya terminado el año fiscal o esperar a que se realice el proceso P800.
Si estaba trabajando, pero ahora ha terminado de trabajar y no tendrá una fuente de ingresos continua, por ejemplo, porque se ha quedado desempleado, está volviendo a estudiar o está saliendo del país, consulte nuestra sección de empleo para averiguar cómo reclamar su reembolso de impuestos. El formulario a utilizar para reclamar un reembolso depende de sus circunstancias.
Para obtener orientación sobre su posición de reembolso si deja de trabajar porque le han despedido, consulte la sección de empleo.
Si se jubila, si se le debe o no un reembolso con respecto a su trabajo remunerado dependerá en gran medida de si elige tomar alguna pensión o pensiones que pueda tener. Como hay tantas opciones, será difícil saber cuál será su posición de reembolso general en el momento en que deje de trabajar, ya que esto dependerá de lo que suceda a continuación.
Por lo tanto, puede ser mejor esperar hasta el final del año fiscal para poder realizar una conciliación completa de su situación fiscal; consulte nuestra sección de pensionistas para obtener más información sobre cómo tomar su pensión de forma flexible.
¿Cómo puedo recuperar mi impuesto de emergencia?
Hay información sobre qué hacer si ha tenido un código tributario de emergencia durante el año fiscal en la sección de empleo.
¿Cómo reclamo un reembolso después del final del año fiscal y para años fiscales anteriores?
Si ha pagado demasiados impuestos a través de su empleo o pensión y al final del año fiscal en el que ya pagó impuestos en exceso (y no ha recibido un P800 o necesita su reembolso con urgencia y no puede esperar su P800), puede presentar una solicitud de reembolso. Probablemente sea más fácil hacer esto escribiendo a HMRC.
Si escribe a HMRC, marque la parte superior de su carta claramente con «reclamo de reembolso» para que HMRC pueda asegurarse de que llegue al departamento correcto.
Para escribir en HMRC, use la dirección en GOV.UK.
Ver Dónde puedo encontrar más información y ejemplos? a continuación encontrará una idea de cómo escribir su carta y lo que podría incluir. En general, su carta debe:
- proporcione todos sus datos personales: su nombre, dirección y número de Seguro Nacional;
- incluya la mayor cantidad de información posible sobre su pensión o empleo, por ejemplo, números de referencia de PAYE, cuánto se le pagó y cuánto se le dedujeron los impuestos;
- adjunte copias de P60 y P45, si las tiene, conserve los originales;
- diga por qué cree que se le debe un reembolso;
- indique cómo le gustaría recibir cualquier reembolso;
- esté firmado y fechado con tinta.
Conserve una copia de su carta y sus anexos y, en caso de consultas posteriores, solicite a la Oficina de Correos una prueba de envío.
En la mayoría de los casos, puede recuperar el impuesto que pagó en exceso, siempre y cuando lo reclame a tiempo. Tenga en cuenta que, en algunos casos, es posible que se le pida que complete un formulario R38 o que lo adjunte a su carta si desea que le manden su reembolso a otra persona.
Recuerde, incluso si solo desea que HMRC mire un año fiscal en particular, HMRC puede aprovechar la oportunidad para revisar los cuatro años fiscales «abiertos». Por lo tanto, debe revisar su posición para los cuatro años fiscales antes de comunicarse con HMRC.
¿Cuáles son los plazos para reclamar impuestos pagados en exceso?
Los plazos para reclamar los impuestos pagados en exceso se establecen en la página de introducción.
¿Dónde puedo encontrar más información y ejemplos?
Hemos producido algunas cartas de ejemplo que puede usar para escribir a HMRC con respecto al reembolso de impuestos. Están disponibles en los siguientes formatos:
- Archivo PDF para leer e imprimir
- Documento de texto enriquecido / Word para descargar y usar, solo para uso personal
Hay más información sobre GOV.UK sobre cómo:
- reclamar un reembolso de impuestos sobre los ingresos de su pensión;
- reclamar impuestos si ha pagado en exceso a través de su trabajo; y
- reclamar un reembolso de impuestos cuando deja de trabajar.