Impuestos y PRSI

Impuestos

Para establecerse como comerciante individual, debe registrarse para el impuesto sobre la renta con Ingresos como comerciante individual autónomo. Lo haces usando el servicio en línea de Revenue. Ciertas personas solo pueden registrarse utilizando el formulario en papel de registro de impuestos TR1 (pdf).Este formulario también se puede utilizar para registrarse para el IVA. Recibirá un «Aviso de registro» que confirma que está registrado para el impuesto sobre la renta y, si es aplicable, para el IVA. Puede obtener más información sobre esto en el sitio web de Revenue.

Como trabajador por cuenta propia, usted paga impuestos bajo el sistema de autoevaluación. Usted paga el impuesto Preliminar (una estimación del impuesto adeudado) el 31 de octubre de cada año o antes y hace una declaración de impuestos a más tardar el 31 de octubre siguiente al final del año fiscal. Debe mantener los registros adecuados para poder llenar su declaración de impuestos anual. Usted paga el Cargo de UniversalSocial directamente a los Ingresos cuando hace su declaración de impuestos anual.

Crédito fiscal por Ingresos del trabajo: En 2021, puede solicitar un crédito fiscal por ingresos del trabajo de 1.650€, si es un comerciante autónomo. Sin embargo, si también califica para el crédito fiscal PAYE, el valor combinado de estos 2 créditos fiscales no puede exceder los €1,650.

Debe llevar cuentas que registren:

• Todas las compras y ventas de bienes y servicios y
• Todas las cantidades recibidas y todas las cantidades pagadas

Debe mantener registros de respaldo, como facturas, declaraciones y recibos de sociedades bancarias y de edificios.

Puede reclamar ciertos gastos comerciales contra impuestos, así como sus contribuciones a su pensión personal. Puede leer nire sobre impuestos para trabajadores por cuenta propia o visitar el sitio web Revenue.

En el marco del programa de Reembolsos de Startups para Empresarios (SURE), puede tener derecho a un reembolso del impuesto sobre la renta de PAYE que pagó durante los 6 años anteriores al año en que invirtió en la creación de una empresa.

Debe registrarse para el Impuesto Añadido por valor (IVA) si su volumen de negocios anual supera o es probable que supere los siguientes límites anuales: 75.000 €para el suministro de bienes o 37.500€para el suministro de servicios.

Subcontratistas: Si usted es un subcontratista autónomo que trabaja en la construcción, la silvicultura o el procesamiento de carne, hay información detallada sobre el Impuesto de Contratos Relevante en el sitio web de Ingresos.

PRSI

Si trabaja por cuenta propia, paga cotizaciones PRSI de clase. Esto le da derecho a una gama limitada de pagos de seguro social. Las cotizaciones al PRSI de clase S se pagan a razón del 4% sobre todos los ingresos o de 500€, el que sea mayor. Si gana menos de 5.000 €por cuenta propia en un año, está exento de pagar el PRSI de Clase, pero puede pagar 500 €como contribuyente voluntario.

Cuando se registra en Revenue, se registra automáticamente en Class SPRSI. Para obtener información sobre el PRSI para los trabajadores por cuenta propia, puede ponerse en contacto con su Centro Local de Empleo, con la Oficina de Bienestar Social o con la Sección de Trabajadores por cuenta Propia del Departamento de Protección Social (véase «Dónde presentar la solicitud» a continuación).

El Departamento de Protección Social ha publicado un folleto PRSI para los trabajadores autónomos.

Miembros de la familia y PRSI

Si usted es un comerciante individual por cuenta propia y trabaja, o recibe ayuda en el funcionamiento de su negocio de miembros de la familia especificados, esto se conoce como empleo familiar. Estos miembros de la familia no están cubiertos por el sistema de seguridad social.

Ciertos establecimientos y parejas civiles de comerciantes individuales autónomos pueden pagar PRSI.Estas incluyen a las personas que trabajan en el negocio de su cónyuge o socio civil que trabajan por cuenta propia haciendo tareas similares o auxiliares (de apoyo), pero que no son socios comerciales o empleados. El umbral de ingresos de 5.000 €se aplica a los hogares o parejas de hecho de la misma manera que a los demás trabajadores autónomos. Así ifa cónyuge o pareja civil gana menos que este umbral no tienen pagar de previsión social.

Si usted es empleado de una sociedad de responsabilidad limitada que es propiedad de su cónyuge o de un miembro de su familia, tiene seguro en PRSI Clase A (o Clase J). Si no es un empleado, pero participa en el funcionamiento de la empresa o si tiene un puesto de dirección o de participación y tiene control sobre sus operaciones, puede ser tratado como un contribuyente autónomo y sujeto a PRSI de clase de pago (siempre que gane más de 5.000€).

Dos o más miembros de la familia que explotan una empresa en régimen de asociación y comparten los beneficios son cotizantes autónomos asegurables en la Clase S (si ganan más de 5.000€). Los miembros de la familia empleados por una sociedad pagan Clase A (o Clase J).

Seguro

Aunque no está legalmente obligado a estar asegurado cuando realiza un negocio, generalmente es recomendable tener cobertura de seguro para diversas situaciones. Si el público tiene acceso a sus instalaciones, debe tener un seguro de responsabilidad pública.

Es posible que también desee buscar otros tipos de seguro, como el seguro de salud. La Federación Irlandesa de Seguros ofrece un servicio gratuito de información sobre seguros en el que puede obtener información y asesoramiento sobre todos los aspectos del seguro.

Permiso de planificación

Si trabaja desde casa, es posible que necesite permiso de planificación. Por ejemplo, si está utilizando parte de su hogar para fines comerciales o si va a construir un cobertizo o una oficina en su jardín. Debe ponerse en contacto con su autoridad local para obtener asesoramiento sobre el permiso de planificación.