Qu’est-ce que l’homologation?

L’homologation est la procédure judiciaire pour:

• approbation formelle du testament par le tribunal comme le dernier testament valide du défunt; et
• nomination de la personne qui agira à titre d’exécuteur testamentaire de la succession.

L’homologation est le processus judiciaire qui donne à l’exécuteur testamentaire le pouvoir d’agir au nom du défunt.

Combien de temps dure l’homologation?

Pour déposer la demande: il faut un certain temps pour préparer correctement la demande d’homologation, mais si vous êtes diligent, la demande peut généralement être préparée et déposée dans les « jours et non la semaine ».Nous travaillons avec nos clients pour préparer et déposer « le plus rapidement possible ». Normalement, nous déposons dans les 1 à 2 semaines suivant la première audience de votre part.

De la demande à la délivrance : une fois la demande préparée et déposée, le traitement de la demande par le tribunal prend du temps. Le délai requis varie considérablement selon le tribunal où la demande a été déposée. Les demandes à Toronto et dans la RGT prennent généralement  » plusieurs mois « , avec des délais de traitement allant de 4 à 6 mois actuellement. Les demandes à Ottawa sont généralement traitées dans un délai de 2 semaines. Les délais de traitement varient pour les autres tribunaux. La demande doit être déposée au tribunal où résidait le défunt, vous ne pouvez donc malheureusement pas simplement choisir de déposer devant un tribunal plus rapide.

Pour administrer la succession: L’administration de la succession après l’homologation est entre les mains du fiduciaire de la succession. La règle approximative est que l’exécuteur testamentaire a un an pour administrer la succession (pour en savoir plus, voir Principes de base du droit des successions), mais comme il peut prendre de 4 à 6 mois pour recevoir un certificat d’autorisation de l’Agence du revenu du Canada, de nombreuses successions dépassent un an, même si le fiduciaire de la succession est très diligent.

Quand l’homologation est-elle requise

L’homologation n’est pas toujours requise, mais la plupart des successions devraient être homologuées.

L’homologation est requise lorsque l’approbation par le tribunal de l’acquisition des biens du défunt au fiduciaire de la succession est requise – soit pour valider le testament, soit pour choisir l’exécuteur testamentaire, et en ce qui concerne l’exécuteur testamentaire, soit parce qu’il peut y avoir un différend sur ce qu’il devrait être, soit parce que certains bénéficiaires sont incapables de consentir par eux-mêmes (par exemple, les personnes handicapées, y compris les mineurs).

De nombreuses successions du « premier conjoint à mourir » ou, qui n’impliquent pas de biens immobiliers ou d’actifs financiers importants, n’ont pas besoin d’homologation.

Si la succession comprend des biens immobiliers qui ne sont pas automatiquement dévolus à quelqu’un comme le conjoint du défunt, une homologation sera presque toujours requise.

L’homologation peut parfois être évitée pour les biens immobiliers détenus par le défunt depuis plus de 30 ans. Connue sous le nom d ‘ »exemption de première transaction », elle n’est disponible que lorsque le transfert est le premier transfert dans le système de titres fonciers, lorsqu’il existe un dernier testament valide, le dernier testament n’a pas été homologué et l’homologation ne sera requise pour aucun autre actif. Si un autre actif nécessite une homologation, vous devez alors homologuer l’ensemble de la succession, y compris l’immobilier, même s’il aurait été admissible à l’exemption de première transaction. Lorsque cette voie est disponible, les biens immobiliers peuvent être transférés directement au nom des bénéficiaires ou du fiduciaire de la succession. La question de savoir si l’exemption de première transaction est disponible pour une propriété particulière est une question spécialisée du droit immobilier. Nous ne pratiquons aucun droit immobilier et vous devriez consulter un expert local.

Vous ne pouvez pas éviter l’homologation simplement parce que:

• La succession est petite,
• Tous les bénéficiaires sont d’accord,
• Il n’y a qu’un seul bénéficiaire, ou
• Les seuls actifs sont des comptes bancaires ou des placements.

Si une institution financière (banque) où des fonds sont détenus demande une homologation, une homologation est requise. Les institutions financières ne sont en aucun cas tenues de renoncer à l’homologation. Certaines banques renoncent parfois à l’homologation pour les petites successions lorsqu’il n’y a pas de conflit évident entre les bénéficiaires. C’est entièrement à la discrétion de l’institution financière, et si elle refuse dans votre situation, la solution n’est pas de discuter – c’est d’homologuer immédiatement. Si l’institution financière accepte de renoncer à l’homologation, les bénéficiaires seront obligés de signer des « indemnités », acceptant d’indemniser la banque de toute réclamation.

Devriez-vous engager un avocat?

Vous n’êtes pas tenu d’engager un avocat pour homologuer une succession, mais il est souvent conseillé.

Il est certainement possible de « le faire soi-même ». Cependant, traiter avec les tribunaux et les documents requis peut être un processus complexe et déroutant, et la plupart des gens demandent une assistance juridique pour l’homologation et, plus tard, pour l’administration de la succession. En particulier, si les actions du fiduciaire de la succession sont susceptibles d’être contestées ou examinées de près (par exemple par un frère ou une sœur qui est un bénéficiaire mais pas un co-exécuteur testamentaire), nous vous recommandons fortement de demander une assistance professionnelle pour l’homologation et tous les autres aspects de l’administration de la succession.

L’une des raisons pour lesquelles notre service de consultation est si populaire est que nous pouvons vous conseiller « au fur et à mesure des besoins » sans prendre en charge l’ensemble de la question. En règle générale, les honoraires professionnels raisonnables engagés pour aider le fiduciaire de la succession (exécuteur testamentaire) seront à la charge de la succession et non de l’exécuteur testamentaire lui-même.

Bien sûr, si vous êtes préoccupé par la conduite d’un syndic de succession ou si vous souhaitez contester un testament, une délivrance d’homologation ou tout autre aspect de la gestion d’une succession, nous vous conseillons vivement de consulter un avocat dès que possible (ne tardez pas, car un retard peut sérieusement nuire à votre position, à la fois à vos droits légaux et à la réalité pratique d’une contestation).

Combien coûte l’homologation?

Les « coûts de dépôt » d’une demande d’homologation sont en réalité plusieurs ensembles de dépenses complètement différents:

• Taxe d’administration successorale (« taxe d’homologation »), qui varie en fonction de la taille de la succession (utilisez notre calculatrice ici)
• Les frais de préparation et de dépôt de la demande, y compris les honoraires d’un avocat ou de toute autre personne qui vous assiste (nos frais pour les demandes d’homologation sont décrits ici). Selon les circonstances, vous devez prévoir les coûts liés à la recherche d’un testament (y compris la publicité), au service des bénéficiaires potentiels et des personnes en droit de demander à être le fiduciaire de la succession, les coûts liés à la préparation des consentements et les coûts
• pour obtenir des cautions ou des cautions, si nécessaire.

Bien entendu, en règle générale, tous ces frais sont en définitive supportés par la succession avant toute distribution aux bénéficiaires et non par l’exécuteur testamentaire personnellement.

Terminologie

Bien que le terme  » exécuteur testamentaire  » soit largement utilisé dans les testaments et la planification successorale, en Ontario, le terme approprié aux fins du tribunal est  » fiduciaire de la succession « .

Par conséquent, en Ontario, le terme juridique officiel est en fait « nomination du fiduciaire de la succession » plutôt que « homologation  » ou  » homologation d’un testament ».

Selon que le défunt a fait ou non un testament, la nomination sera soit  » fiduciaire de la succession avec testament « , soit  » fiduciaire de la succession sans testament « .

De même, l’Ontario n’a officiellement pas de  » frais d’homologation  » ou de  » taxe d’homologation « . Ceux-ci sont maintenant connus sous le nom de « taxe sur l’administration successorale ».