Si vous êtes une entreprise basée au Royaume-Uni et que vous opérez au-dessus du seuil de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) de 85 000 £, vous devrez savoir comment calculer la TVA et comment calculer la TVA.
Si vous avez besoin d’un rappel sur ce qu’est la TVA ou la TVA pour les petites entreprises, veuillez cliquer sur nos articles connexes.
Comment calculer la TVA à partir du brut?
Parfois, dans vos relations commerciales, vous devrez déterminer comment calculer la TVA à partir du prix brut ou du montant TVA inclus. Ceci est également connu sous le nom de calcul de la TVA « à l’envers ».
Si vous avez un prix brut et que vous devez déterminer quelle partie est TVA, vous pouvez utiliser la formule suivante:
- Divisez le prix de vente brut par 1 + taux de TVA
Par exemple, si le taux de TVA standard applicable est de 20%, vous diviserez le prix de vente brut par 1,2.
Si le taux de TVA applicable est de 5%, vous divisez le prix de vente brut par 1,05.
Regardons une situation réelle. Supposons que vous achetiez un bureau pour votre entreprise au prix total de 120 £. Cela attirera 20% de TVA.
Donc, £ 120 ÷ 1,2 = £10 TVA.
Comment ajoutez-vous la TVA à un prix?
Si votre entreprise est inscrite à la TVA, l’ajout de la TVA à votre prix de vente nécessite un effort minimal.
Appliquez simplement le taux de pourcentage de TVA correspondant à l’article ou au service que vous vendez.
Ce sera soit 20% (taux normal), 5% (taux réduit) ou 0% (détaxé) selon le classement de la vente selon le HMRC.
La formule de TVA simple est:
- Multipliez le prix de vente net par 1 + taux de TVA
Donc, si vous vendez un livre pour 20 £, cela entraînera un taux de TVA de 20%, ce qui entraînera une TVA de 4 £, ce qui signifie que le prix de vente total TVA incluse sera de 24 £.
Comment calculer le montant de la TVA à payer?
Lorsque vous abordez le sujet du paiement de la TVA au HMRC, la principale considération réside dans vos activités d’enregistrement et de comptabilité.
Les calculs pour calculer la TVA sont assez simples, en tant que tels, le diable est dans les détails administratifs.
La formule de TVA utilisée pour travailler avec le HMRC est la suivante:
- TVA collectée – TVA payée = TVA à payer ou à recevoir
Si vous vous retrouvez avec un nombre positif, vous devez ce montant au HMRC. Si vous recevez un nombre négatif, c’est le montant que le HMRC vous doit.
Disons que vous avez facturé un total de £ 5,000 TVA à travers les ventes de votre entreprise. Si vous avez également payé 4 000 £ de TVA en achetant des fournitures ou du matériel professionnels au cours de la même période, vous devrez 1 000 £ de TVA au HMRC.
Comptabilité et enregistrement de la TVA
Comme mentionné, l’aspect crucial du calcul de la TVA payable au HMRC par le biais de votre déclaration de TVA dépend de votre capacité de tenue de livres.
Si vous gardez des dossiers complets et méticuleux et documentez tous vos reçus et factures, ce sera une tâche simple. Si, cependant, votre comptabilité est laxiste, préparez-vous à une route cahoteuse.
Pour assurer votre conformité dans ce domaine, la meilleure méthode consiste à combiner un logiciel de comptabilité en nuage (qui automatise une grande partie de cette charge de travail) avec les conseils avisés d’un comptable ou d’un comptable de confiance. C’est une combinaison gagnante qui ne peut tout simplement pas être battue.
Si vous ne savez toujours pas comment calculer la TVA, visitez le HMRC pour plus d’informations, ou si vous avez un calcul simple à faire, utilisez le calculateur de TVA suivant.