Si está comprando una casa en Inglaterra o Irlanda del Norte, ahora puede pagar una tasa reducida de Impuesto de Timbre (SDLT) hasta el 30 de junio de 2021. No pagará el impuesto de timbre si la cantidad que paga por su casa principal es inferior a £500,000. Si está comprando propiedades adicionales, aún tendrá que pagar un 3% adicional en impuestos de timbre además de las tarifas revisadas para cada banda.
- ¿Qué es el impuesto de timbre?
- ¿Cuánto cuesta el impuesto de timbre?
- Impuesto de timbre en segundas residencias
- Desgravación del Impuesto de Timbre para compradores por primera vez
- Impuesto de Timbre para no residentes
- Reembolso de tasas más altas del Impuesto de Timbre
- ¿Cuándo tiene que pagar el Impuesto de Timbre?
- Cómo pagar el Impuesto de Timbre
- ¿Cuándo no se paga el Impuesto de Timbre?
¿Qué es el impuesto de timbre?
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El impuesto de timbre es un impuesto que puede tener que pagar si compra una propiedad residencial o un terreno en Inglaterra o Irlanda del Norte a un precio determinado.
Si está comprando su propiedad principal hasta el 30 de junio de 2021, no tendrá que pagar el impuesto de timbre en propiedades que cuestan hasta £500,000. Esto se aplicará si usted es un comprador por primera vez o ha sido propietario de una propiedad anteriormente.
Para las propiedades que cuestan más de £500,000, se pagará la tasa de timbre basada en el valor de la propiedad superior a £500,000.
Del 1 de julio al 30 de septiembre de 2021, no tendrá que pagar el impuesto de timbre en propiedades residenciales que cuesten hasta £250,000. Si es un comprador por primera vez, no pagará el impuesto de timbre en propiedades que cuestan hasta £300,000 y una tarifa con descuento de hasta £500,000.
A partir del 1 de octubre, pagará el impuesto de timbre por propiedades que cuesten más de £125,000 para propiedades residenciales, a menos que sea un comprador por primera vez.
Si está comprando una segunda casa, seguirá pagando un impuesto de timbre adicional del 3% sobre las propiedades que cuestan más de £40,000 a la tasa correspondiente en ese momento.
Este impuesto se aplica tanto a las propiedades de propiedad absoluta como a las de arrendamiento, ya sea que compre directamente o con una hipoteca.
Si compra una propiedad en Escocia, pagará el Impuesto sobre Transacciones de Terrenos y Edificios (LBTT) y el Impuesto sobre Transacciones de Terrenos en Gales (LTT) en lugar del Impuesto de Timbre.
¿Cuánto cuesta el impuesto de timbre?
Hay varias bandas de tipos para el impuesto de timbre.
El impuesto se calcula sobre la parte del precio de compra de la propiedad correspondiente a cada banda.
Utilice nuestra calculadora de derechos de timbre para averiguar cuánto pagará.
Hasta el 30 de junio de 2021, no pagará el impuesto de timbre por la compra de su propiedad principal que cueste hasta £500,000. Si la propiedad que está comprando cuesta más de £500,000, pagará el impuesto de timbre según las bandas de tarifas revisadas a continuación.
Ejemplo
Por ejemplo, si compra una casa por £575,000, el Impuesto sobre Actos jurídicos Documentados que debe se calcula de la siguiente manera:
- 0% en la primera £500,000 = £0
- 5% en la final £75,000 = £3,750
SDLT total = £3,750
Este es un ahorro de £15,000 basado en los tipos del Impuesto de timbre que estaban vigentes antes del 8 de julio de 2020.
Derechos de timbre*
| Precio mínimo de compra de la propiedad | Precio máximo de compra de la propiedad | Tipo del impuesto de timbre (solo se aplica a la parte del precio de la propiedad correspondiente a cada banda) |
|---|---|---|
| £0 | £500,000 | 0% |
| £500,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millones | 10% |
| Más de £1.5 millones | 12% |
*El impuesto de timbre para las ventas y transferencias de locales arrendados nuevos residenciales se cobra de manera diferente.
Impuesto de timbre desde el 1 de julio de 2021
Del 1 de julio al 30 de septiembre de 2021, no pagará Impuesto de timbre en propiedades residenciales que cuesten hasta £250,000.
Si es un comprador por primera vez, no pagará el impuesto de timbre sobre las propiedades que cuestan hasta £300,000 y una tasa de descuento de hasta £500,000.
El impuesto se calcula sobre la parte del precio de compra de la propiedad correspondiente a cada banda.
| Mínimo de bienes, el precio de compra | Máxima de la propiedad precio de compra | tasa de impuesto de timbre |
|---|---|---|
| £0 | £250,000 | 0% |
| £250,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millones de | 10% |
| Más de £1.5 millones | 12% |
Impuesto de timbre a partir del 1 de octubre de 2021
A partir del 1 de octubre de 2021, no pagará Impuesto de timbre en propiedades que cuesten hasta £125,000, a menos que sea un comprador por primera vez.
| Mínimo de bienes, el precio de compra | Máxima de la propiedad precio de compra | tasa de impuesto de timbre |
|---|---|---|
| £0 | £125,000 | 0% |
| £125,001 | £250,000 | 2% |
| £250,001 | £925,000 | 5% |
| £925,001 | £1.5 millones de | 10% |
| Más de £1.5 millones | 12% |
Impuesto de timbre en segundas residencias
Si está comprando una propiedad adicional, como una segunda residencia, tendrá que pagar un 3% adicional en Impuesto de Timbre además de las tarifas revisadas para cada banda hasta el 30 de junio de 2021.
Esto se aplica a compras de propiedades de más de £40,000.
No se aplica a caravanas, casas móviles o casas flotantes.
| Precio mínimo de compra de la propiedad | Precio máximo de compra de la propiedad | Tipo del impuesto de timbre (solo se aplica a la parte del precio de la propiedad correspondiente a cada banda) |
|---|---|---|
| £0 | £500,000 | 3% |
| £500,001 | £925,000 | 8% |
| £925,001 | £1.5 millones | 13% |
| Más de £1.5 millones | 15% |
Debe haber completado la compra de su propiedad antes del 30 de junio de 2021 para calificar para las tasas revisadas del Impuesto de Timbre.
Del 1 de julio al 30 de septiembre de 2021 y del 1 de octubre de 2021, pagará un 3% adicional de los derechos de timbre durante este tiempo, como se muestra arriba.
Exención del impuesto de timbre para compradores por primera vez
Una persona se clasifica como comprador por primera vez si está comprando su residencia única o principal y nunca ha sido propietario de una propiedad absoluta o tiene un interés de arrendamiento en una propiedad residencial en el Reino Unido o en el extranjero.
A partir del 1 de julio de 2021, si es comprador por primera vez en Inglaterra o Irlanda del Norte, no pagará el impuesto de timbre en propiedades con un valor de hasta £300,000.
Para propiedades que cuestan hasta £500,000, no pagará el impuesto de timbre sobre las primeras £300,000. A continuación, pagará el impuesto de timbre a la tasa correspondiente del 5% sobre la cantidad restante, hasta £200,000.
Si la propiedad que está comprando vale más de £500,000, deberá pagar las tasas estándar del impuesto de timbre y no calificará para el alivio del comprador por primera vez.
Impuesto de timbre para no residentes
A partir del 1 de abril de 2021, si no es residente del Reino Unido y compra una propiedad residencial en Inglaterra o Irlanda del Norte, tendrá que pagar un 2% adicional además de las tasas de Impuesto de timbre existentes para propiedades que cuestan más de £40,000.
Reembolso de tasas más altas del impuesto de timbre
Si compra una nueva residencia principal pero hay un retraso en la venta de su residencia principal anterior, tendrá que pagar las tasas más altas del Impuesto de timbre, ya que ahora será propietario de dos propiedades.
Sin embargo, si vende o regala su casa principal anterior dentro de los tres años posteriores a la compra de su nueva casa, puede solicitar un reembolso de la parte de la tarifa SDLT más alta de su factura del impuesto de timbre.
Puede solicitar un reembolso por la cantidad superior a los tipos normales del Impuesto de timbre si:
- vende su residencia principal anterior dentro de los tres años a menos que se apliquen algunas circunstancias excepcionales, y
- reclama el reembolso dentro de los 12 meses de la venta de su residencia principal anterior, o dentro de los 12 meses de la fecha de presentación de su declaración de impuestos SDLT, lo que ocurra más tarde.
¿Cuándo tiene que pagar el impuesto de timbre?
Tiene 14 días para presentar una declaración de Impuestos de Timbre sobre la Tierra (SDLT) y pagar cualquier SDLT adeudado.
Si no presenta una declaración y paga el impuesto en un plazo de 14 días, HMRC podría cobrarle multas e intereses.
Cómo pagar el Impuesto de timbre
Por lo general, su abogado se encargará de la devolución del Impuesto de Timbre y de cualquier pago adeudado por usted, aunque puede hacerlo usted mismo.
De cualquier manera, usted es responsable de asegurarse de que todo se envíe a tiempo.
Aún debe presentar una declaración (a menos que esté exenta), incluso si no tendrá que pagar ningún impuesto de timbre.
¿Cuándo no se paga el impuesto de timbre?
Hay otras circunstancias en las que el impuesto de timbre no se paga o se puede reducir:
- Ligeramente por encima de la banda de frecuencia. Si el precio está justo dentro de una banda más alta, pregunte al vendedor o al agente inmobiliario si aceptarían un precio ligeramente más bajo.
- Transferencia de bienes en separación o divorcio. Si se está divorciando o separando de su cónyuge o pareja de hecho, no hay impuesto de timbre que pagar si transfiere una proporción del valor de su casa a ellos. Lea más en nuestra guía Protección de los derechos de propiedad de su vivienda durante el divorcio o la disolución.
- Transmisión de escrituras. Si transfiere las escrituras de su casa a otra persona, ya sea como regalo o en su testamento, no tendrá que pagar el impuesto de timbre sobre el valor de mercado de la propiedad.
Sin embargo, si intercambia propiedades con otra persona, cada uno tendrá que pagar el impuesto de timbre sobre la propiedad que recibe en función de su valor de mercado.