Actualizado el 22 de abril de 2021
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) emite Números de Identificación de Contribuyente Individual (INsn, por sus siglas en inglés) a las personas que deben tener un número de identificación de contribuyente de los EE.
UnINn no:
- Permitirle recibir beneficios de Seguro Social
- Permitirle reclamar el EITC
- Permitir que un niño sea reclamado para el EITC o CTC. Un niño debe tener un número de seguro social válido y autorización para trabajar legalmente en los Estados Unidos para ser reclamado por el EITC y el CTC.)
- Cambiar su estatus migratorio
- Significa que usted es un trabajador indocumentado
- Le Da el derecho a trabajar en los EE.UU. Cualquier persona que sea elegible para ser empleado legalmente en los EE.UU. debe tener un SSN. Si tiene unINn, no debe proporcionárselo a un empleador en lugar de un SSN, ya que esto indicaría a su empleador y a la Administración del Seguro Social que no está autorizado para trabajar.
ElINn se utiliza en lugar de un número de seguro social en una declaración de impuestos para identificarlo a usted, a su cónyuge o a un dependiente sin un número de seguro social en la declaración de impuestos. Por ejemplo, si usted es un inmigrante en los Estados Unidos que ha solicitado estatus legal para trabajar o residir en los Estados Unidos, necesitaría un ITn para presentar una declaración de impuestos mientras espera una decisión.
Si tiene unINn emitido antes de 2013, ya debería haber recibido un aviso del IRS para renovarlo. Si no ha utilizado su ITn en una declaración de impuestos federal de los Estados Unidos en los últimos tres años (2017-2019), deberá renovarlo. Para obtener más información, visite Renovaciones de ITn.
La declaración de impuestos puede servir como prueba de «buen carácter moral» en casos de inmigración. Presentar impuestos podría ser útil para su caso de inmigración si puede ajustar su estado en el futuro.
Para presentar una declaración de impuestos, debe ingresar su ITn en el espacio para el número de seguro social en el formulario de impuestos, completar el resto de la declaración y presentar la declaración de impuestos (junto con cualquier formulario adicional) al IRS.
¿Puedo reclamar créditos fiscales con un ITn?
Sí. Hay algunos créditos fiscales que puede ser elegible para reclamar con un ITn.
Crédito Tributario por Hijo (CTC)
Este beneficio tributario tiene un valor de hasta 2 2,000 por cada hijo. La elegibilidad para solicitar el CTC depende del estado de sus hijos. Solo puede reclamar el CTC si sus hijos calificados tienen números de Seguro Social. Usted y su cónyuge (si están casados) pueden tener unNn o SSN.
Para reclamar el CTC, ingresará su SSn y el número de seguro Social de sus hijos en el Anexo 8812 » Crédito Fiscal Adicional por Hijos.»Los niños que califican para el CTC deben ser ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes que viven en los Estados Unidos (Mientras que los niños conINsn que viven en México o Canadá pueden ser dependientes a efectos de declaración de impuestos, no pueden ser reclamados para el CTC.)
El Plan de Rescate Estadounidense de 2021 hace expansiones temporales al CTC, incluida la oferta de pagos anticipados que se emiten entre julio y diciembre de 2021. Obtenga más información sobre el CTC recientemente ampliado aquí.
Nota: El requisito de SSN para niños expirará en 2026. A menos que se promulgue legislación, la elegibilidad para CTC volverá a las reglas anteriores: el crédito tendrá un valor de hasta 1 1,000 por hijo, y usted, su cónyuge y su hijo calificado pueden tener un SSN o ITn para reclamar el CTC utilizando el Anexo 8812.
Crédito para Otros Dependientes (COD)
Un crédito no reembolsable de 5 500 está disponible para familias con familiares calificados. Esto incluye a los niños mayores de 17 años y a los niños con unINn que de otra manera califican para el CTC. Además, los familiares calificados que se consideran dependientes a efectos fiscales (como los padres dependientes), pueden solicitar este crédito. Dado que este crédito no es reembolsable, solo puede ayudar a reducir los impuestos adeudados. Si usted es elegible para este crédito y para el CTC, esto se aplicará primero para reducir su ingreso imponible.
Crédito de Reembolso de Recuperación (CRR)
Si no recibió su primer o segundo cheque de estímulo, aún puede reclamarlo como CRR cuando presente una declaración de impuestos de 2020 en 2021. El primer cheque de estímulo tiene un valor de hasta 1 1,200 para adultos y 5 500 para dependientes. El segundo cheque de estímulo tiene un valor de hasta 6 600 para adultos y dependientes. Presentar una declaración de impuestos de 2020 también asegurará que reciba su tercer cheque de estímulo si es elegible y aún no lo ha recibido.
Crédito para el Cuidado de Niños y Dependientes (CDCTC)
El Crédito para el Cuidado de Niños y Dependientes es un beneficio tributario federal que puede ayudarlo a pagar los gastos del cuidado de niños o adultos que se necesitan para trabajar o buscar trabajo. Este crédito no reembolsable tiene un valor de hasta 1 1,050 para un dependiente o hasta 2 2,100 para dos o más dependientes.
El Plan de Rescate Americano 2021 amplía temporalmente el crédito para el año fiscal 2021 (para el cual usted presenta sus impuestos en 2022). La expansión hace que el crédito fiscal reembolsable y casi cuadruplica el valor de hasta $4,000 por un dependiente, y hasta $8,000 por dos o más dependientes. Obtenga más información aquí.
Crédito Tributario de Oportunidad Americana (AOTC)
Este crédito tiene un valor de hasta 2 2,500 y puede ayudar a reducir los gastos educativos para asistir a la universidad. El crédito solo está disponible para los primeros cuatro años de educación postsecundaria de un estudiante. Los estudiantes elegibles deben estar cursando un título u otra credencial reconocida.
Crédito de Aprendizaje de por vida (LLC)
Este crédito no reembolsable tiene un valor de hasta 2 2,000 por hogar. Se puede usar para ayudar a reducir los gastos de educación postsecundaria (como la capacitación laboral) y no se limita a las personas que asisten a la universidad.
Nota: No PUEDE reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) con un Creditn.
¿Cómo solicito un ITn?
Si desea presentar una declaración de impuestos pero no puede obtener un número de Seguro social válido, debe completar el Formulario W-7 del IRS, «Solicitud de Número de Identificación de Contribuyente Individual del IRS».»El formulario W-7 debe presentarse al IRS con una declaración de impuestos completada y documentos que verifiquen la identidad y la condición de extranjero. Necesitará documentos originales o copias certificadas de las agencias emisoras. Las instrucciones para el Formulario W-7 describen qué documentos son aceptables.
Los padres o tutores pueden completar y firmar un Formulario W-7 para un dependiente menor de 18 años si el dependiente no puede hacerlo, y deben marcar la casilla del padre o tutor en el área de firma de la solicitud. Los dependientes mayores de 18 años y los cónyuges deben completar y firmar sus propios Formularios W-7.
Hay tres formas de completar la aplicación ITn:
- Centros de Asistencia al Contribuyente: Algunos Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS tienen personal que puede ayudarlo a preparar formularios W-7, determinar qué documentos son aceptables y verificar la validez de los documentos de identificación. Debe programar una cita.
- Agentes de aceptación: Un Agente de Aceptación autorizado por el IRS puede examinar los documentos de identificación, certificar que son válidos y enviar la solicitud al IRS. Para los dependientes que solicitan unINn, los agentes envían los documentos originales (o copias certificadas por la agencia emisora original) al IRS. Algunos agentes de aceptación también ofrecen preparación de impuestos gratuita para ayudarlo a presentar una declaración de impuestos.
- Auto-preparación: Puede solicitar directamente al IRS. El formulario W-7 debe incluir documentación original o copias de estos documentos certificadas por la agencia emisora. No se aceptan fotocopias ni copias notariales de la documentación. Todos los documentos deben enviarse por correo con la declaración de impuestos al Centro de Servicio del IRS en Austin, Texas (la dirección está en las Instrucciones para el Formulario W-7 y es diferente de la dirección para enviar las declaraciones de impuestos solo para su procesamiento). Puede comunicarse con esta oficina al (800) 829-1040.
Nota: Existe el riesgo de que el IRS retrase la devolución de la documentación suministrada o se pierda, por lo que se recomienda solicitar a través de un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o con la ayuda de un Agente de Aceptación que certifique.
Al aprobar la solicitud para el ITn, el IRS procesará la declaración de impuestos y enviará una carta al contribuyente, o al Agente Certificado, que contenga el(los) número (s) de ITn para su uso en declaraciones de impuestos posteriores.
¿Qué pasa si no tengo un estatus migratorio que me autorice a vivir en los Estados Unidos?
Muchas personas que no están autorizadas a vivir en los Estados Unidos se preocupan de que la presentación de impuestos aumente su exposición al gobierno, temiendo que esto pueda resultar en deportación. Si ya tiene un ITn, entonces el IRS tiene su información, a menos que se haya mudado recientemente. No está aumentando su exposición renovando un ITn o declarando impuestos con un taxesn.
La ley actual generalmente prohíbe al IRS compartir la información de la declaración de impuestos con otras agencias, con algunas excepciones importantes. Por ejemplo, en ciertos casos, la información de la declaración de impuestos puede compartirse con los organismos estatales responsables de la administración tributaria o con los organismos encargados de hacer cumplir la ley para la investigación y el enjuiciamiento de leyes penales no tributarias. Las protecciones contra la divulgación de información están establecidas en la ley, por lo que no pueden ser rescindidas por una orden ejecutiva presidencial u otra acción administrativa a menos que el Congreso cambie la ley.
Conociendo los riesgos y beneficios potenciales involucrados, solo proceda con una solicitud de ITn o declaración de impuestos si se siente cómodo. Esta información no constituye asesoramiento legal. Consulte con un abogado de inmigración si tiene alguna preocupación.
¿Qué son los Agentes de aceptación?
Los agentes de aceptación están autorizados por el IRS para ayudarlo a completar su solicitud de ITn. Algunos agentes de aceptación no preparan declaraciones de impuestos. En ese caso, debe llevar el Formulario W-7 completo certificado por el Agente a un sitio de VITA o a un preparador de impuestos comercial y presentarlo junto con la declaración de impuestos.
Los agentes de aceptación a menudo se encuentran en universidades, instituciones financieras, firmas de contabilidad, agencias sin fines de lucro y algunas Clínicas de Contribuyentes de Bajos ingresos. Los preparadores de impuestos comerciales que son Agentes de Aceptación a menudo cobran una tarifa que puede variar de 5 50 a 2 275 por completar el Formulario W-7. No hay cargo por solicitar directamente con el IRS.
Visite el Programa de Agentes de Aceptación en el sitio web del IRS para obtener una lista de Agentes de Aceptación por estado que se actualiza trimestralmente. Las Clínicas de Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) también pueden ayudar a identificar a los Agentes de Aceptación locales.
Nota para las organizaciones:
Es posible que desee convertirse en Agente de aceptación. Para hacerlo, su organización debe:
- Envíe la Solicitud Formulario IRS 13551, Solicitud IRS para Participar en el Programa de Agentes de Aceptación del IRS(esto se aplica tanto a solicitantes nuevos como renovadores)
- Complete una capacitación de Agente de Aceptación
- Adjunte el formulario de certificación para cada representante autorizado
- Complete la capacitación forense y envíe el certificado de finalización
Para obtener más información al convertirse en un Agente de Aceptación, vea Cómo Convertirse en un Agente de Aceptación de Números IRSn del IRS.