Protección de Activos
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De todos los riesgos para los médicos, la amenaza más común a la seguridad financiera a largo plazo puede ser el divorcio. Sin embargo, ¿qué pueden hacer los médicos para protegerse de este riesgo?
Obviamente, lo mejor es evitar el divorcio en primer lugar. Pero no tenemos ningún consejo al respecto. En términos de protección en caso de divorcio, la planificación adecuada no consiste en ocultar los bienes de un ex cónyuge que pronto será. Tampoco se trata de engañar o mentir para conservar su riqueza. Más bien, se trata de resolver problemas de propiedad y distribución de la propiedad antes de que las cosas se agrieten. Al acordar por adelantado lo que será suyo y lo que será de su cónyuge, ahorra dinero, tiempo y angustia emocional a largo plazo. De hecho, este tipo de planificación de protección de activos inevitablemente beneficia a todas las partes (excepto a los abogados de divorcio, por supuesto).
Hay dos tipos de leyes de disolución del matrimonio en el país: la distribución equitativa y la comunidad de bienes.
Estados de distribución equitativa
La mayoría de los estados se denominan estados de «distribución equitativa» porque los tribunales de estos estados tienen total discreción para dividir la propiedad «equitativamente» o de manera justa. El tribunal normalmente considerará una serie de factores para decidir qué es «equitativo», incluyendo la duración del matrimonio, las edades y la conducta de las partes, y los ingresos actuales y el potencial de ingresos futuros de cada ex cónyuge.
El peligro de los divorcios equitativos es que los tribunales a menudo distribuyen tanto los bienes no matrimoniales (los adquiridos antes del matrimonio) como los bienes matrimoniales (los adquiridos durante el matrimonio) para crear un acuerdo «justo». De esta manera, los tribunales a menudo dividen los bienes de una manera que los ex cónyuges nunca quisieron ni esperaron.
Estados de bienes gananciales
Muchos de los estados occidentales del país tienen leyes de bienes gananciales. La ley de bienes gananciales estipula que en un divorcio, si no hay un acuerdo válido antes o después del matrimonio, el tribunal dividirá por igual todos los bienes adquiridos durante el matrimonio que no sean herencias o regalos a uno de los cónyuges. Incluso la apreciación de los bienes separados de uno de los cónyuges se puede dividir si el otro cónyuge gastó esfuerzos en esos bienes durante el matrimonio y los bienes se apreciaron simultáneamente con o después del esfuerzo que se gastó.
De estos hechos, es obvio que la forma en que se titula el activo no controla quién lo recibirá en un divorcio. Más bien, el momento en que se adquirió el activo y la forma en que se trató son factores mucho más importantes.
Usando un acuerdo prenupcial
Un acuerdo prematrimonial (también conocido como acuerdo prenupcial, contrato prematrimonial o acuerdo prenupcial) es la base de la protección financiera relacionada con el divorcio. El acuerdo prematrimonial es un contrato escrito entre los cónyuges. Especifica la división de bienes e ingresos en caso de divorcio, incluida la disposición de bienes personales específicos, como reliquias familiares. También establece las responsabilidades de cada parte con respecto a sus hijos después del divorcio.
Finalmente, estos acuerdos establecen las responsabilidades de las partes durante el matrimonio, como el apoyo financiero que cada cónyuge puede esperar o la religión en la que se criarán los hijos. El acuerdo no puede limitar la manutención de los hijos porque el derecho a la manutención de los hijos recae en el niño y no en el padre.
Cada estado difiere ligeramente en lo que se requiere para un acuerdo prematrimonial ejecutable. Por supuesto, debe obtener el asesoramiento específico de su estado de un abogado local de derecho familiar. Pero, a efectos del presente artículo, en general:
1. El acuerdo debe estar por escrito y firmado.
Cada estado requiere que un acuerdo prematrimonial sea escrito y firmado. Muchos también requieren que sea notariado o presenciado.
Consejo: Certifique ante notario su acuerdo, incluso si su estado no lo requiere. Esto agrega protección contra reclamos de coacción o falsificación.
2. Debe haber una divulgación razonable.
Debe haber una divulgación justa, precisa y razonable de la situación financiera de cada parte.
Tip: Adjunte estados financieros al acuerdo y pídale al cónyuge que confirme su conocimiento de la condición financiera del otro.
3. Cada parte debe ser asesorada por un abogado independiente.
Muchos estados requieren explícitamente asesoramiento jurídico separado o lo utilizan como factor para determinar si el acuerdo es justo o no.
Consejo: Contrate abogados separados y dé tiempo suficiente entre el acuerdo y la boda para evitar cualquier apariencia de coacción. Los tribunales desaprueban los acuerdos prematrimoniales de último segundo.
4. El acuerdo no debe ser inconcebible.
Los tribunales no harán cumplir un acuerdo unilateral. Además, el contrato no debe estar estructurado de manera que fomente el divorcio, como en el caso de un contrato que establezca que uno de los cónyuges no tiene derecho a la propiedad, salvo en caso de divorcio.
Consejo: Evite acuerdos extremadamente unilaterales. No tiene que ser una división de 50/50, sino que debe proporcionar un equilibrio justo.
5. La pareja debe seguir el acuerdo durante el matrimonio.
Los tribunales hacen caso omiso de los acuerdos prematrimoniales cuando los cónyuges los hicieron caso omiso de manera flagrante durante su matrimonio, por ejemplo, cuando los bienes designados como bienes separados del marido se devuelven a la esposa.
Consejo: Trate la propiedad separada designada como separada. Si los préstamos se hacen de los bienes separados de uno de los cónyuges a la unidad conyugal, entonces esos fondos no deben mezclarse cuando se paguen.
Proteger los bienes cuando ya están casados
Muchos médicos se han puesto en contacto con nosotros para proteger los bienes cuando prevén un posible fin de su matrimonio. En general, no hay mucho que se pueda hacer para proteger los activos si no están ya protegidos a través de un acuerdo prenupcial como se discutió anteriormente. Sin embargo, no todo está perdido.
Cuando se implementa en una transacción con sustancia económica real (como beneficios, impuestos o planificación patrimonial), ciertas técnicas de planificación pueden tener un beneficio secundario de reducir el valor de un activo para fines de disolución matrimonial. Este beneficio de valoración puede terminar siendo significativo cuando el tribunal finalmente divide los activos.
Hemos visto este trabajo con bastante éxito para los médicos al invertir en ciertos tipos de planes de beneficios a través de la práctica, fideicomisos de inversión en bienes raíces no negociados y otras inversiones temporalmente ilíquidas, tipos específicos de seguros de vida con valor en efectivo y anualidades.
Tenga en cuenta los cambios recientes en la ley de impuestos
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 cambió significativamente la forma en que se trata la pensión alimenticia para fines fiscales. Para todos los acuerdos de divorcio y separación ejecutados después de diciembre. Al 31 de diciembre de 2018, la pensión alimenticia ya no es deducible por el cónyuge que paga ni es un ingreso imponible para el cónyuge receptor.
A diferencia de algunas de las otras disposiciones de la nueva ley tributaria, esta disposición no expirará y, por lo tanto, permanecerá vigente a menos que el Congreso la modifique en una fecha futura. Acuerdos que existían antes de diciembre. 31 de 2018, se tratará como bajo la ley anterior.
La nueva ley también eliminó las exenciones personales, por lo que los cónyuges que se divorcian no tendrán que negociar quién puede reclamar a los hijos para fines de exención, pero aún tendrán que negociar quién puede tomar el Crédito Fiscal por Hijos.
Ya sea que esté considerando planificar antes de casarse, durante su matrimonio o incluso para un miembro de la familia, ninguna táctica o enfoque funciona bien para todos. Es esencial que consulte con un abogado local que se especialice en derecho de familia. A menudo, también se necesita un experto en protección de activos.
Referencia:
Planificación Patrimonial para el Médico Moderno y Gestión Patrimonial Simplificada están disponibles de forma gratuita en formato impreso o electrónico enviando un mensaje de texto a HEALIO al 47177 o al www.ojmgroup.com. Introduzca el código HEALIO en la caja.
Para más información:
David B. Mandell, JD, MBA, es abogado y fundador de la firma de gestión de patrimonio, OJM Group, www.ojmgroup.com. Se puede contactar con él en [email protected] o (877) 656-4362.
Debe buscar asesoramiento fiscal y legal profesional antes de implementar cualquier estrategia discutida en este documento.
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