Puede tener varias razones para comenzar su propio negocio: hacer algo que ama, ser su propio jefe, crear una empresa que pueda transmitir a sus hijos u otra cosa completamente diferente. Pero al final del día, es un negocio y estás tratando de ganarte la vida. Eso significa que tienes que sacar dinero de tu negocio de alguna manera. Muchos propietarios de pequeñas empresas tienen dificultades para decidir: ¿Cuánto debo pagar yo mismo? Puede ser un número difícil de precisar: demasiado y puede poner en peligro la salud financiera de su empresa, demasiado poco y poner en peligro sus propias finanzas.

Además de cuánto te pagas a ti mismo, tendrás que decidir la forma de pagarte a ti mismo. Ese elemento dependerá en gran medida de cómo elijas organizar tu negocio.

La estructura de su negocio y Su Pago

Antes de hablar sobre cómo decidir cuánto pagar usted mismo, debe comprender las diferentes formas en que puede pagarse usted mismo. No es tan simple como agarrar el dinero que queda en la caja registradora al final del día. Como acabamos de mencionar, sus opciones dependen de la estructura de su negocio.

Empresas unipersonales

Una empresa unipersonal es la más simple de las entidades comerciales. Como propietario único, todos los ingresos de la empresa se consideran sus ingresos. Cuando dirige una empresa unipersonal, reporta impuestos utilizando un Anexo C y un Formulario Estándar 1040. Esencialmente, usted y la empresa se consideran la misma entidad, y cualquier beneficio que obtenga la empresa se considera automáticamente como su ingreso.

Puede sacar dinero de su empresa unipersonal en cualquier momento, pero recuerde mantener registros cuidadosos de lo que está sacando para que su contador pueda manejarlo adecuadamente en su declaración de impuestos anual. Ciertos retiros pueden tratarse de manera diferente.

Si trabaja como propietario único, probablemente tendrá que pagar impuestos de retención trimestrales al IRS, lo que también significa presentar una declaración trimestral. Hable con su contador para determinar lo que necesita hacer.

Asociaciones

Las asociaciones son como empresas unipersonales, pero con múltiples propietarios. Las ganancias de las sociedades pasan a los socios como ingresos, al igual que una empresa unipersonal. Para fines tributarios, una sociedad presentará un Anexo K-1 y el Formulario 1065 ante el IRS. Al igual que con las empresas unipersonales, los socios también pueden pagarse a sí mismos con los beneficios de sus negocios en cualquier momento.

De nuevo, es posible que deba presentar declaraciones trimestrales y pagar retenciones de impuestos trimestrales, así que hable con su contador.

Corporaciones de Responsabilidad Limitada («LLC»)

Una LLC combina la transferencia de impuestos de las sociedades con ciertas protecciones de una corporación, como limitar la responsabilidad personal por deudas y asuntos legales. En lo que respecta al pago, las ganancias se consideran parte de sus ingresos, al igual que una empresa individual o una sociedad.

Tanto las LLC como las corporaciones requieren un registro legal formal. Al iniciar su LLC o Corporación, debe tomar las medidas adecuadas para asegurarse de que cumple con todas las leyes de registro estatales y federales. El registro adecuado de estas entidades comerciales le da derecho a ciertas protecciones legales.

Hable con su contador sobre si necesita presentar declaraciones trimestrales y pagar retenciones de impuestos trimestrales.

Corporaciones S (S Corp)

Al incorporar su negocio, puede elegir entre convertirse en una corporación S o una corporación C. Una estructura de Corporación S es una opción popular entre los propietarios de pequeñas empresas; ofrece muchas de las protecciones legales de una corporación C regular, pero tiene una estructura fiscal diferente. Los S corps se gravan como sociedades, y todas las ganancias y pérdidas pasan directamente a los propietarios. La sociedad no está sujeta a impuestos como entidad propia.

La ley requiere que los funcionarios de las corporaciones S y C sean parte de la nómina documentada. En otras palabras, tendrás que pagarte si trabajas como oficial. Al igual que con cualquier cheque de pago, eso viene con la retención de impuestos, Seguro Social y Medicare. Cualquier ingreso que gane como propietario aún está sujeto a impuestos a su tarifa personal, pero no está sujeto a los impuestos sobre la nómina estándar.

Es posible que tenga que presentar declaraciones trimestrales y pagar retenciones de impuestos trimestrales sobre los ingresos que se le transfieren, por lo que tendrá que trabajar con su contador.

Las corporaciones C (C Corp)

Las corporaciones C son algo menos populares entre los propietarios de pequeñas empresas, ya que los requisitos y las reglas son más complejos que otras formas. C corps ofrece la mayor protección legal y la mayor flexibilidad en cuanto a tratar con inversores y expandir (o contratar) la propiedad, pero deberá seguir todos los procedimientos legales técnicos para obtener esos beneficios. C corps también ofrece diferentes opciones en cuanto a pagarse a sí mismo.

Si trabaja para the C corp, puede pagarse un salario con todos los impuestos de nómina estándar. También puede pagarse a sí mismo en forma de «dividendo».»Un dividendo es un pago hecho a los accionistas. Los dividendos se describen en términos de un monto en dólares por acción, como 2 2 por acción, por lo que obtendría 5 500 si posee 250 acciones. Por lo general, debe pagar un impuesto del 15% sobre los dividendos en lugar de la tasa de su categoría personal. Dependiendo de su grupo, los dividendos pueden ser más baratos que un salario.

Sin embargo, los dividendos implican otras complicaciones. En primer lugar, la contabilidad puede ser complicada y probablemente requiera la ayuda de un profesional. En segundo lugar, los dividendos tienen doble impuesto: la corporación no puede deducirlos, por lo que la empresa paga el impuesto completo sobre esa cantidad y usted paga un 15% adicional sobre lo que obtiene. Y si hay varios propietarios, tendrá que conseguir que todos se pongan de acuerdo sobre el pago de dividendos y la tasa, y todos tendrán que obtener la misma tasa.

Tenga en cuenta que puede configurar una corporación C con un solo propietario; no tiene que tener un grupo grande de accionistas. Luego puede establecer salarios y dividendos como quiera. Solo recuerde seguir cuidadosamente las reglas (hable con su abogado para asegurarse de que lo está haciendo bien) o el IRS puede decidir tratarlo como un propietario único.

Consideraciones generales

Si usted es el propietario de una entidad de transferencia (una empresa unipersonal, sociedad, LLC o S Corp), generalmente solo tomará las ganancias de la compañía cuando lo desee y ese es su ingreso. Si realmente sacar ese dinero de la compañía o no, usted estará sujeto a impuestos en el año en que la compañía ganó ese dinero. Si su empresa está registrada como una entidad separada (cualquier cosa menos una empresa unipersonal), puede optar por pagarse un salario. Si su tasa de impuesto personal es más baja que la de la compañía, tiene sentido pagarse el beneficio total de la compañía como salario. Si no, entonces querrá sacar una cantidad razonable y dejar el resto en la empresa.

Tenga en cuenta que para las empresas con varios propietarios, tendrá que conseguir que todos se unan a los arreglos de pago. Algunos grupos pueden preferir establecer salarios para cualquier propietario que trabaje dentro de la empresa, para asegurarse de que esas personas reciban un pago por su trabajo y no solo obtengan los beneficios de su proporción de las ganancias. Algunos grupos también pueden querer limitar la capacidad de las personas para obtener ganancias en cualquier momento o obtener préstamos. Y si estás en una corporación C, necesitarás que los accionistas acuerden una política de salario, dividendos y préstamos.

¿Cuánto Salario Debo Pagarme?

Ahora que conoce las opciones para pagarse a sí mismo, se enfrenta a la gran pregunta: ¿cuánto? Por supuesto, la respuesta depende de una serie de factores.

De acuerdo con el IRS, «compensación razonable» es lo que debe pagar usted mismo. Obviamente, ese es un término nebuloso e impreciso. ¿Cómo se determina lo que eso significa? El IRS establece que » Los salarios pagados a usted como funcionario de una corporación generalmente deben ser proporcionales a sus deberes. Para obtener más información, consulte «Pago de Empleados, Pruebas para Deducir el Pago» en la Publicación 535, Gastos de Negocios». En otras palabras, tendrás que darte un salario de mercado.

En general, un salario de mercado es una buena idea. Eso significa que sabe cuánto paga esperar y que su empresa funciona de manera comparable a otras. Si no puede cubrir un salario de mercado, es posible que su empresa no funcione de manera eficiente. Si tiene mucho más dinero del que necesita, es posible que esté perdiendo oportunidades de crecimiento.

Mira a otras personas que están haciendo un trabajo similar en tu área y págate de la misma manera. Eso es todo – no hay matemáticas duras, solo un rango de números generales para el mismo tipo de trabajo.

Incluso si la ley no le exige que se pague un salario (de mercado o de otro tipo), es una buena idea. En palabras de Alice Bredin, empresaria de marketing B2B y asesora de pequeñas empresas de OPEN, «Compensarse a sí mismo es importante para usted y su empresa», dijo Bredin a Business News Daily. «Si no está asignando fondos para su propio salario, sus libros no reflejan con precisión la salud de su empresa, ya que a sus gastos les falta un gran costo, a saber, usted. Sin tener en cuenta todos los gastos, no sabrá si necesita aumentar los precios, comercializar más, reducir costos o hacer otros ajustes que ayudarán a que su empresa tenga éxito.»

Día de pago

Su pago es solo una de las millones de cosas que tendrá que considerar al iniciar y administrar su propio negocio. La cantidad es algo que puedes cambiar con el tiempo, pero tendrás que pensar en tus opciones de pago por adelantado cuando decidas una estructura corporativa. ¿Quieres poder pagar dividendos? C corp o nada. ¿Es mejor una entidad de transferencia por razones fiscales? C Corp no es el movimiento. Hable con su contador y abogado para tener una idea de lo que podría ser mejor para usted.

Y en cuanto a la cantidad, trátese como lo haría con cualquier otro empleado. Si contrataras a alguien para hacer tu trabajo, ¿cuánto le pagarías? Esa es la cantidad que debes pagarte a ti mismo.