När kan jag ha överbetald skatt på min lön eller pension?

om du får arbetsinkomst eller pensionsinkomst och betalar skatt genom Pay As You Earn (PAYE) – systemet kan du ibland betala för mycket skatt. Det finns olika orsaker till detta.

När kan jag överbetala inkomstskatt på sysselsättningsinkomst?

du kanske har betalat för mycket skatt om:

• du startade ett nytt jobb och hade en akut skattekod ett tag;
• din arbetsgivare använde fel skattekod;
• du hade bara ett jobb under en del av skatteåret;
• du hade mer än ett jobb samtidigt;
• du är student och du arbetade bara under semestern;
• övriga intäkter som hm-intäkter & tull (HMRC) skatt genom din skattekod har minskat;
• du slutade arbeta och hade ingen skattepliktig intjäning eller förmåner för resten av skatteåret;
• dina omständigheter förändrades-till exempel ändrade du från heltid till deltidsarbete.

När kan jag överbetala inkomstskatt på pensionsinkomst?

du kanske har betalat för mycket skatt på din pensionsinkomst om:

• din pensionsanstalt använde fel skattekod;
• din skattepliktiga inkomst har minskat;
• mängden statlig pension i din skattekod var fel;
• du hade mer än en inkomstkälla, till exempel mer än en pension;
• du betalade för mycket skatt på ett pensionsbelopp.

i dessa situationer kan HMRC: s P800 skatteberäkningssystem innebära att du inte behöver kräva återbetalning, eftersom HMRC kan utfärda en återbetalning automatiskt. Om du inte har fått en P800-skatteberäkning från HMRC, och du har överbetald skatt, måste du göra anspråk på skatteåterbetalning. Detta beskrivs nedan.

Vad är en P800 skatteberäkning?

under beskattningsåret ger din arbetsgivare eller pensionsanstalt HMRC uppgifter om hur mycket inkomst du har fått, hur mycket skatt du har betalat och värdet av eventuella vårdförmåner du har fått under beskattningsåret. Banker och byggnadsföreningar ger också råd om HMRC av intresse som de har betalat till dig på konton i ditt namn.

med hjälp av denna information utför HMRC en automatisk avstämning i slutet av varje skatteår. Det innebär att de sätter ihop all information de har fått för att ta reda på om du har betalat rätt skatt eller inte. Om HMRC tror att du inte har betalat rätt skatt, skickar de dig en P800-skatteberäkning (i vissa fall kan de skicka en enkel bedömning). Denna beräkning visar vilken skatt HMRC tycker att du borde ha betalat. P800s skickas vanligtvis ut mellan juni och oktober efter utgången av det aktuella skatteåret.

du måste alltid kontrollera din P800 skatteberäkning noggrant, eftersom HMRC kanske inte har all information de behöver för att beräkna din skatt korrekt, eller de kan ha felaktig information.

om du tror att du har betalat för mycket skatt, men du inte har fått en P800, se frågan Hur gör jag anspråk på återbetalning efter slutet av skatteåret och för tidigare skatteår?.

Vad gör jag om min P800 visar att jag är skyldig en återbetalning?

om din P800-beräkning visar att du är skyldig en återbetalning, bör den också berätta om du kan få din återbetalning betalad via en online Banköverföring, med ditt personliga skattekonto eller om HMRC skickar dig en check. Om du kan få din återbetalning online, men gör inte detta inom 45 dagar, HMRC ska skicka en check.

en check kan ta upp till 60 dagar att utfärda. Du bör se till att HMRC har en uppdaterad adress innan du begär återbetalning via check.

innan du accepterar återbetalning, se till att återbetalningen är korrekt, eftersom:

• P800-beräkningen är endast en uppskattning, producerad av HMRC: s system. Som sådan är beräkningen bara lika bra som de uppgifter som finns på deras system.
• HMRC kan ha fått något fel, så återbetalningen kan vara för mycket eller inte tillräckligt.
• om HMRC återbetala dig för mycket och du inte berätta för dem, de kunde debitera dig ett straff, om de tror att du var slarvig i inte spotting över återbetalning. Naturligtvis måste du också skicka tillbaka det överbetalda beloppet till dig.

är du skyldig skatt på mindre än 10 eller behöver du göra anspråk på annan skattelättnad från HMRC?

om du är skyldig en återbetalning på mindre än 10 10, HMRC bara återbetala det till dig om du skickar in en fordran – deras system inte automatiskt utfärda det. Du kanske inte får en beräkning, för enligt HMRC: s system beror du inte på en.

men du kan ha rätt till några extra ersättningar eller lättnader, som HMRC inte har gett dig till exempel för anställningskostnader. I så fall bör du skriva till HMRC för att berätta för dem att du tror att du har rätt till dem.

till exempel bokstäver för att hjälpa dig att göra detta, se Var Kan jag hitta mer information och exempel?.

tidigare års återbetalningar

om HMRC trodde att du skulle få skatt tillbaka för åren 2017/18, 2018/19 och 2019/20 har de förmodligen redan skickat det till dig. Men om inte, kan det vara värt att kontrollera om du är skyldig något tillbaka, särskilt om du har upptäckt att du inte har krävt tillräckligt med ersättningar eller andra skattelättnader i 2020/21 och detsamma gäller för tidigare år.

återbetalningskrav har tidsgränser, så försena inte. Men var försiktig – om det visar sig att du inte har betalat tillräckligt med skatt under tidigare år kan HMRC vara skyldig att samla in den om du uppmanar dem att granska din situation. Du bör därför få dina fakta raka först.

Observera att P800-beräkningar är kumulativa. Detta innebär att om du får mer än en, beaktas föregående års saldon och automatiskt ingår i nästa års beräkningar.

för det faktiska beloppet bör du titta på beräkningarna på P800 från det sista året av din skattefordran, eftersom detta kommer att innehålla allt från tidigare år.

exempel

Jenny lämnat in en skatteåterbäring fordran för enhetliga kostnader under de senaste fyra åren, och är skyldig totalt 12 för varje år – totalt 48.

hennes P800-beräkningar för vart och ett av de fyra åren som hon hävdar för skulle vara:

år 1: HMRC är skyldig dig 12 xnumx
år 2: HMRC är skyldig dig 24 xnumx (12 från detta år och 12 xnumx från förra året)
år 3: HMRC har er att tacka för £36 (£12 från och med detta år och £24 från förra året)
År 4: HMRC skyldig dig £48 (£12 från och med detta år och £36 från förra året)

Men hon är inte skyldig £120 (£12 + £24 + £36 + £48), hon är bara skyldig £48: det ackumulerade beloppet som visas på sista P800.

Hur gör jag anspråk på återbetalning för innevarande skatteår, om jag inte vill vänta på en P800?

om du tror att du betalar för mycket skatt genom PAYE under det aktuella skatteåret är det troligt att det finns ett problem med din skattekod. Om du fortfarande arbetar eller får pension bör du berätta för HMRC varför du tror att du har betalat för mycket före skatteårets slut.

du kan göra detta online med ditt personliga skattekonto.

om du föredrar att ringa HMRC kan hjälplinjen för individer och anställda hittas på GOV.UK.

innan du ringer HMRC måste du samla ihop:

• dina personuppgifter – som ditt fullständiga namn, adress, födelsedatum och nationellt försäkringsnummer;
• uppgifter om var och en av dina arbetsgivare eller pensionsanstalter – deras betalningssystem referensnummer, som ska visas på din lönebesked, eller Fråga din arbetsgivare eller pensionsanstalt för det;
• uppskattningar av dina inkomster och/eller pensioner från varje källa för innevarande skatteår.

se till att du håller en anteckning, på en säker plats för framtida referens, av:

• datum och tid för telefonsamtalet;
• namnet på rådgivaren du pratade med; och
• vad som sades av både dig och HMRC-rådgivaren.

HMRC kan redan ha allt de behöver för att kontrollera din position men du kan behöva skicka in mer information – om så är fallet kommer HMRC att låta dig veta vilket pappersarbete du ska leverera.

när HMRC behandlar din information kan det vara nödvändigt att utfärda en ny skattekod, vilket innebär att återbetalning kommer att läggas till din lön eller pension och beloppet betalas vanligtvis automatiskt via lönelistan. Detta kommer att resultera i ett lägre skatteavdrag eller en återbetalning genom PAYE.

om återbetalningen förfaller mot slutet av skatteåret och du redan har fått din slutliga lön eller pension för det året, kan du behöva kräva återbetalning direkt från HMRC när skatteåret har avslutats eller vänta på att P800-processen ska hända.

om du arbetade, men nu har slutat arbeta och inte har en fortsatt inkomstkälla, till exempel för att du har blivit arbetslös, återvänder till studier eller lämnar landet, se vårt anställningsavsnitt för att ta reda på hur du gör anspråk på din skatteåterbäring. Formuläret som ska användas för att kräva återbetalning beror på dina omständigheter.

för vägledning om din återbetalningsposition om du slutar arbeta för att du blir uppsagd, se avsnittet sysselsättning.

om du går i pension, oavsett om du är skyldig återbetalning för ditt betalda arbete beror till stor del på om/hur du väljer att ta någon pension/pensioner du kan ha. Eftersom det finns så många alternativ kommer det att vara svårt att veta vad din totala återbetalningsposition kommer att vara vid den punkt du slutar arbeta, eftersom det beror på vad som händer nästa.

det kan därför vara bäst att vänta till slutet av skatteåret för att en fullständig avstämning av din skatteposition kan utföras – se vår pensionärsavdelning för mer information om hur du tar din pension flexibelt.

Hur får jag tillbaka min nödskatt?

det finns information om vad du ska göra om du har haft en akut skattekod under skatteåret i avsnittet sysselsättning.

Hur ansöker jag om återbetalning efter skatteårets slut och för tidigare skatteår?

om du har betalat för mycket skatt genom din anställning eller pension och i slutet av det skatteår då du överbetald skatt redan har passerat (och du inte har fått en P800 eller behöver din återbetalning snabbt och inte kan vänta på din P800) kan du göra ett krav på återbetalning. Det är förmodligen lättast att göra detta genom att skriva till HMRC.

om du skriver till HMRC, markera toppen av ditt brev tydligt med ’återbetalningskrav’ så att HMRC kan se till att det kommer till rätt avdelning.

för att skriva till HMRC, använd adressen på GOV.UK.

se Var Kan jag hitta mer information och exempel? nedan för en uppfattning om hur du skriver ditt brev och vad du kan inkludera. I allmänhet bör ditt brev:

• ange dina fullständiga personuppgifter – ditt namn, adress och personnummer;
• inkludera så mycket information som möjligt om din pension eller anställning, till exempel PAYE – referensnummer, hur mycket du fick betalt och hur mycket skatt som drogs;
• bifoga kopior av P60s och P45s om du har dem-behåll originalen;
• säg varför du tror att du ska få en återbetalning;
• säg hur du vill få någon återbetalning;
• undertecknas och dateras med bläck.

förvara en kopia av ditt brev och eventuella bilagor och be postkontoret om ett bevis på utstationering vid senare fråga.

i de flesta fall kan du få tillbaka den skatt du har betalat för mycket, så länge du hävdar i tid. Notera, i vissa fall, du kan bli ombedd att fylla i ett formulär R38 eller så kanske du vill bifoga detta med ditt brev om du vill att din återbetalning mandat till någon annan.

kom ihåg, även om du bara vill att HMRC ska titta på ett visst skatteår, kan HMRC ta tillfället i akt att titta över de fyra öppna skatteåren. Därför bör du granska din position för alla fyra skatteåren innan du kontaktar HMRC.

vilka är tidsgränserna för att kräva tillbaka överbetald skatt?

tidsfristerna för att kräva tillbaka överbetald skatt anges på introduktionssidan.

Var hittar jag mer information och exempel?

vi har tagit fram några exempel på brev som du kan använda för att skriva till HMRC angående en skatteåterbetalning. Dessa finns i följande format:

• PDF-fil att läsa och skriva ut
• Rich Text / Word-dokument att ladda ner och använda, endast för personligt bruk

det finns mer information om GOV.UK på hur man:

• gör anspråk på en skatteåterbäring på din pensionsinkomst;
• återkräva skatt om du har betalat för mycket genom ditt jobb; och
• gör anspråk på en skatteåterbäring när du slutar arbeta.