skatt dras vid källan eller TDS är det belopp som dras av från inkomsten för en individ av en auktoriserad avdragsgivare och deponeras till IT-avdelningen. TDS kan beräknas genom att följa några enkla steg.

Innehållsförteckning

• Hur beräknar jag TDS på min lön?
• Vad är TDS på lön?
• vad beräknas TDS på?
• hur beräknas TDS?
• TDS-avdrag

lär dig allt om inkomstskatt, självdeklaration, efiling inkomstskatt och inkomstskatt återbetalning i våra andra sidor.

Hur beräknar jag TDS på min lön?

medan grundlönen är helt beskattningsbar enligt respektive skatteklass, finns vissa undantag tillgängliga för betalningar som ersättningar och förmåner. Du kan beräkna TDS på din inkomst genom att följa stegen nedan.

1. beräkna brutto månadsinkomst som summa av grundinkomst, ersättningar och perquisites.
2. beräkna tillgängliga undantag enligt Avsnitt 10 i inkomstskattelagen (ita). Undantag gäller för ersättningar som medicinsk, HRA, resor.
3. minska undantag enligt steg (2) för brutto månadsinkomst beräknad i steg (1).
4. som TDS beräknas på årsinkomst, multiplicera motsvarande siffra från ovanstående beräkning med 12. Detta är din årliga skattepliktiga inkomst från lön.
5. om du har någon annan inkomstkälla som inkomst från bostadshyra eller har haft förluster från att betala bostadslån, Lägg till/subtrahera detta belopp från siffran i steg (4).
6. beräkna sedan dina investeringar för det år som omfattas av kapitel VI-A i ITA och dra av detta belopp från bruttoinkomsten beräknad i steg (5). Ett exempel på detta skulle vara undantag på upp till Rs.1.5 lakh enligt avsnitt 80C, som inkluderar investeringsvägar som PPF, livförsäkringspremier, fonder, återbetalning av bostadslån, ELSS, NSC, Sukanya Samriddhi-konto och så vidare.
7. minska nu de högsta tillåtna inkomstskattebefrielserna på en lön. För närvarande inkomst upp till Rs.2.5 lakhs är helt befriad från att betala skatt, medan intäkter från Rs.2.5 lakhs till Rs.5 lakhs beskattas till 10% och Rs.5 lakhs till Rs.10 lakhs inkomstklass beskattas till 20%. Alla intäkter över detta belopp beskattas till 30%.
8. notera att äldre har olika skatteplattor och får högre undantag än de som diskuterats ovan.

exempel

enligt stegen ovan, låt oss överväga ett numeriskt exempel för bättre förståelse.

• Steg (1) & (2)

Antag att din månatliga bruttoinkomst är Rs.80,000. Denna siffra kan innehålla divisioner som-grundlön Rs.50,000, hra av Rs.20,000, resebidrag på Rs.800, medicinsk ersättning för Rs.1,250, child education allowance (CEA) av Rs.200 och övriga utsläppsrätter totalt 12 750.

• steg (3) & (4)

förutsatt att du bor på din egen egendom, är ditt månatliga undantag från utsläppsrätter lika med Rs.2,250 (medicinsk + resa + CEA). Därför kommer ditt årliga skattepliktiga belopp till (Rs.80,000-Rs.2,250) * 12, som kommer till Rs.9,33,000.

• Steg (5)

låt oss säga att du just upplevt en förlust av Rs.1.5 lakhs på bostadslån ränteåterbetalningar under året. Genom att minska detta undantagna belopp från den beskattningsbara inkomsten blir din beskattningsbara inkomst Rs.7,83,000.

• steg (6)

Antag att du har investerat Rs.1.2 lakhs i olika kategorier som omfattas av avsnitt 80C undantag, och gjorde en annan Rs.30.000 investeringar i kategorier som omfattas av avsnitt 80D. så, den resulterande Rs.1.5 lakhs är befriat från skatter enligt kapitel VI-A. Om du drar av detta belopp från brutto beskattningsbar inkomst beräknad ovan blir din beskattningsbara inkomst Rs.6,33,000.

• Steg (7)

ta reda på din skatteplatta

din slutliga skatteuppdelning enligt inkomstplattor som anges av IT-avdelningen är följande:

därför är de slutliga TD: erna som ska dras av på din årliga inkomst Rs.25,000 + Rs.26,600, som kommer till Rs.51,600 för innevarande års inkomst, eller Rs.4,300 per månad för den nuvarande finanspolitiska.

Ny Inkomstskatteordning för individer

enligt de senaste tillkännagivandena från finansminister Nirmala Sitharaman för budgetåret 2020-21 har en ny skatteordning införts. På grundval av den nya skatteordningen har skattesatserna för att ta ut inkomstskatten minskat. Fångsten är dock att enligt den nya regimen kommer skattebetalarna inte att kunna utnyttja fördelarna med de vanliga avdrag och ersättningar som HRA, standardavdrag etc.

skattesatserna enligt den nya ordningen listas nedan:

vad är TDS på lön?

TDS på lön innebär i princip att skatt har dragits av arbetsgivaren vid tidpunkten för deponering av lönen på arbetstagarens konto. Det belopp som dras av från arbetstagarens konto deponeras hos regeringen av arbetsgivaren. Innan en arbetsgivare drar av källskatt från en anställds lön måste han/hon få TAN-registrering. Skatteavdrag och Insamlingskontonummer eller TAN-nummer är i huvudsak ett 10-siffrigt alfanumeriskt nummer som används för att spåra TDS-avdrag samt överföring av inkomstskatteavdelningen.

vad beräknas TDS på?

den CTC som citeras till dig vid tidpunkten för anslutningen inkluderar komponenter som grundlön, resebidrag, husuthyrningsbidrag, medicinsk ersättning, dearnessbidrag, särskilda ersättningar och andra ersättningar. CTC är indelad i två huvudkategorier : lön och perquisites. Perquisites, eller förmåner som de populärt kallas, inkluderar faciliteter och förmåner från arbetsgivaren mot utgifter som resor, matsal och bränsle avtar, hotellkostnader och så vidare.

hur beräknas TDS?

regeringen tillåter skattebefrielse enligt avsnitt 80C och 80D. Detta gör det möjligt för en individ att söka skattebefrielse baserat på olika typer av investeringar som han/hon gör för det specifika räkenskapsåret. TDS på lön kan beräknas genom att minska undantaget från total årlig intjäning som anges av inkomstskatteavdelningen. Arbetsgivaren är skyldig att erhålla en deklaration och bevis från individer för att godkänna skattebefrielse. Följande kategorier beaktas för undantag:

• Hushyrningsbidrag – om en anställd betalar mot boende som hyra och har rätt till hra från arbetsgivaren kan arbetstagaren deklarera detta belopp för skattebefrielse.
• transport eller resebidrag – om en anställd är försedd med transportbidrag kan arbetstagaren deklarera dem för skattebefrielse.
• medicinsk ersättning – om en anställd har rätt till medicinsk ersättning kan han/hon deklarera och producera medicinska räkningar för skattebefrielse.

det finns gränser för det maximala belopp som kan övervägas för undantag.

TDS avdrag

följande process är involverad i avdrag för TDS:

1. beräkning av total intjäning-arbetsgivaren är skyldig att beräkna arbetstagarens totala intjäning.
2. beräkning av totalt belopp som är berättigat till undantaget – arbetsgivaren är ansvarig för att beräkna det totala belopp som beaktas för skattebefrielse. Arbetstagaren måste deklarera vilken typ av belopp som är berättigad till undantag.
3. Erhållande av deklaration och investeringsbevis – arbetsgivaren är skyldig att samla in investeringar och bevis från anställda
4. deponering av TDS – avdrag-arbetsgivaren kommer att kräva deponering av de insamlade TDS till staten.

avdraget på TDS under olika avsnitt följer nedan:

• avsnitt 80C

en anställd kan deklarera för högst Rs.1,50,000 för skattebefrielse. Följande investeringssystem överväger undantag enligt avsnitt 80C:

• investering i fonder och aktier, såsom ULIP, länkat sparprogram för en fond/UTI
• livförsäkringspremie betald
• bidrag till lagstadgad PF, 15 år PPF och superannuationsfonder
• betalningar mot teckning av nationella sparcertifikat och Hemlånskontoprogram
• ränta som tjänats genom några av de nationella sparcertifikaten är berättigade till ett visst skattebelopp
• fast insättningsordning för en period av minst 5 år

här är en lista över poster där avdrag kan göras enligt avsnitt 80C:

• investering i offentlig försäkringsfond
• nationellt sparcertifikat
• anställdas andel av Försäkringsfondens bidrag
• premiebetalning mot livförsäkringar
• studieavgifter för barn
• återbetalningsbelopp för bostadslån
• Unit linked insurance plans
• aktierelaterade sparprogram
• investering i Sukanya Samriddhi-konto
• belopp som betalats för att köpa uppskjuten livränta
• pensionssparandeprogram
• 5-årigt insättningsprogram
• prenumeration på anmäld inlåningssystem / anmälda värdepapper
• teckning av Bostadsbankens kontosystem för bostadslån
• bidrag till LIC: s anmälda livränta
• teckning av inlåningssystem för företag som erbjuder bostadsfinansiering eller offentliga företag
• bidrag till anmälda pensionsfonder som inrättats av UTI eller fond
• teckning av nabards anmälda obligationer
• teckning av skuldebrev / aktier i godkända berättigade emissioner
• avsnitt 80ccg

en anställd är berättigad till högst rs.25 000 årliga undantag om arbetstagaren har gjort en investering enligt vissa Aktiesparprogram. Investeringen ska göras i minst 3 år från dagen för förvärvet av systemet.

• avsnitt 80D

avsnitt 80D erbjuder undantag för de premier som betalas för en sjukförsäkring. Undantaget utvidgas också till individens anhöriga.

det finns olika andra avsnitt som reglerar många andra typer av undantag.

vanliga frågor om beräkna TDS på lön

1. kan HRA hävdas som avdrag vid beräkning av TDS på lön?

anställda måste deklarera det belopp som betalats som hyra och det kan hävdas som ett undantag.

2. hur mycket avdrag kan jag kräva enligt avsnitt 80C vid beräkning av TDS på lön?

det maximala belopp som kan krävas enligt avsnitt 80C i inkomstskattelagen är Rs.1.5 lakh.

3. vilka är få objekt är tillåtna för TDS undantag?

PPF, ELSS, EPF, Bank FDs, NSC, transportbidrag, Husuthyrningsbidrag och besparingar enligt avsnitt 80C är berättigade till undantag

4. när dras TDS på lön enligt avsnitt 192?

TDS måste dras av av arbetsgivaren, när beskattningsbar inkomst för en anställd överstiger grundläggande undantagsgräns