marginalskattesatser: hur man beräknar Ontario inkomstskatt
de flesta som försöker beräkna sin skatteskyldighet gör misstaget att tillämpa en fast skattesats. I Kanada beskattas vi enligt vad som kallas en ”marginalränta”, en mycket mer komplicerad beräkning. Låt oss bryta ner det!
en marginalskattesats gäller för olika inkomstklasser. För varje inkomstklass gäller en annan skattesats. Till exempel beskattas den första $13,808 av inkomst till en viss skattesats, nästa $3000 eller så av inkomst beskattas till en annan skattesats, och så vidare tills du når den högsta skattekonsolen, som i Ontario för närvarande är 53.53 procent. Ju mer inkomst du tjänar, desto högre skattesats tillämpas på den skattekonsolen.
till exempel beskattas någon som tjänar 18 000 dollar per år till en marginalskattesats på 25,10%, medan någon som tjänar 90 000 dollar beskattas till en marginalskattesats på 33,89%.
ju mer pengar du tjänar desto mer skatt betalar du av orsakerna nedan:
a. en procentandel av $90,000 är mer än samma procentandel av $18,000.
b. en högre marginalskattesats gäller för den högre inkomsttagaren.
det är viktigt att komma ihåg att marginalskattesatserna för sysselsättning och egenföretagande kombinerar federala och provinsiella marginalräntor.
här är de federala marginalskattesatserna för 2020:
- 15% på den första $ 49,020 av beskattningsbar inkomst, plus
- 20.5% på nästa $49,020 av beskattningsbar inkomst (på den del av beskattningsbar inkomst över 49,020 upp till $98,040), plus
- 26% på nästa $53,939 av beskattningsbar inkomst (på den del av beskattningsbar inkomst över $98,040 upp till $151,978), plus
- 29% på nästa $64,533 av beskattningsbar inkomst (på den del av beskattningsbar inkomst över 151,978 upp till $216,511), plus
- 33% av beskattningsbar inkomst över $216,511
medan varje provins har sina egna marginalskattesatser, vi kommer att titta på marginalskattesatserna i provinsen Ontario för illustration:
- 5.05% på den första $45,142 av beskattningsbar inkomst, plus
- 9.15% på nästa $45,145 av beskattningsbar inkomst upp till $90,287, plus
- 11.16% på nästa $75,287 av beskattningsbar inkomst upp till $150,000, plus
- 12.16% på nästa $70,000 av beskattningsbar inkomst upp till $220,000, plus
- 13.16% på belopp över $220,000
i Ontario är den högsta marginalskattesatsen för kombinerad federal och provinsiell sysselsättning och egenföretagande inkomst 53.53 procent.
olika inkomsttyper beskattas med olika skattesatser
det är också viktigt att komma ihåg att olika inkomsttyper omfattas av olika marginalskattesatser. Det finns i allmänhet sex inkomstkällor:
- sysselsättningsinkomst
- egenföretagande inkomst
- realisationsvinster
- berättigade utdelningar
- ej stödberättigande utdelningar
- passiva inkomster (hyresintäkter, hyror, räntor)
- Övriga intäkter (EI, OAS, CPP)
för att beräkna skatten på din inkomst är det första steget att kategorisera typen av inkomst.
se diagrammet nedan för marginalskattesatserna för sysselsättning och egenföretagande, realisationsvinster och utdelningsinkomst.
Top marginalskattesatser för olika typer av inkomster i Ontario
Sammanfattningsvis beskattas olika typer av inkomster till olika marginalskattesatser:
A. den bästa kombinerade (federala och provinsiella) marginalskattesatsen i Ontario för individer som tjänar anställning och egenföretagande inkomst är 53.53 procent;
B. Den högsta marginalskattesatsen för realisationsvinster är 26.76 procent;
C. Den högsta marginalskattesatsen för berättigade utdelningar är 39.34 procent; och
d. den högsta marginalskattesatsen för icke-berättigade utdelningar är 47,74 procent.
hur man beräknar din inkomstskatt
en skatteräknare används ofta för att beräkna sin kombinerade skatteplikt. Detta beror på att beräkningen av sina skattesatser är ganska komplex: marginalskattesatserna beror både på sin skattekonsol och vilken typ av inkomst som tjänas.
som ett resultat rekommenderas att skattebetalarna använder en skatteräknare, som har alla formler inbyggda, snarare än att försöka beräkna sin skatteplikt manuellt.
marginalskattesatser och inkomstdelning
ett sätt att maximera fördelarna med marginalskattesatsen är att inkomstdelning med en make eller familjemedlem som befinner sig i en lägre inkomstskatteklass. Den lägre inkomsttagaren betalar då skatt till en lägre marginalskattesats. Potentialen för skattebesparingar genom inkomstdelning är uppenbar när man överväger den stora spridningen i marginalskattesatserna i Ontario ensam: 53.53% för dem som tjänar över $220,000 mot 20.05% för dem som tjänar knappt $45.142.
medan anti-undvikande regler enligt inkomstskattelagen i stor utsträckning har utrotat praxis för inkomstdelning i Ontario, finns det fortfarande undantag där inkomstdelning är tillåten. Pensionsinkomst är en sådan kategori. Vid svarvning 65, den högre tjäna make kan dela upp till 50 procent av hans eller hennes pensionsinkomst med en lägre tjäna make. På så sätt betalar varje make skatt till en lägre marginalskattesats, vilket sänker den totala skattebelastningen totalt sett.
andra lagliga sätt att inkomsterna delas för att dra nytta av lägre marginalskattesatser innebär att man lånar ut pengar till en make till en föreskriven ränta, lånar ut pengar till ditt barns förvaltningsfond till en föreskriven ränta och lånar ut pengar till en minderårig att investera. Dessa strategier diskuteras mer detaljerat i vår artikel om inkomstdelning.
både inkomstdelning och marginalskattesatser är komplexa ämnen. Det är bäst att du konsulterar en kvalificerad skatteadvokat för att slutföra dina avkastningar och hjälpa dig att minska din skatteplikt genom kreativa skattebesparingsstrategier.
– Shira Kalfa, BA, JD, Partner och grundare