uppdaterad 22 April 2021

Internal Revenue Service (IRS) utfärdar enskilda skattebetalares identifikationsnummer (ITINs) till personer som måste ha ett amerikanskt skattebetalarens identifikationsnummer men som inte har, och inte är berättigade till, ett personnummer (SSN).

en ITIN inte:

• Tillåt dig att få sociala förmåner
• Tillåt dig att göra anspråk på EITC
• Tillåt att ett barn begärs för EITC eller CTC. Ett barn måste ha ett giltigt SSN och tillstånd att lagligt arbeta i USA för att krävas för EITC och CTC.)
• ändra din invandringsstatus
• betyder att du är en papperslös arbetare
• ge dig rätt att arbeta i USA varje person som är berättigad att vara lagligt anställd i USA måste ha en SSN. Om du har en ITIN ska du inte ge den till en arbetsgivare i stället för en SSN, eftersom detta skulle indikera för din arbetsgivare och Socialförsäkringsverket att du inte är behörig att arbeta.

ITIN används i stället för en SSN på en avkastning för att identifiera dig, din make eller beroende utan SSN, på avkastningen. Om du till exempel är invandrare i USA som har ansökt om juridisk status för att arbeta eller bo i USA, skulle du behöva en ITIN för att lämna in en avkastning medan du väntar på ett beslut.

om du har ett ITIN som utfärdades före 2013 borde du redan ha fått ett meddelande från IRS för att förnya det. Om du inte har använt din ITIN på en amerikansk federal avkastning under de senaste tre åren (2017-2019) måste du förnya den. För mer information, besök itin Renewals.

arkivering skatter kan tjäna som bevis på ”god moralisk karaktär” i invandring fall. Arkivering skatter kan vara till hjälp för din invandring fall om du har möjlighet att justera din status i framtiden.

för att lämna in en avkastning måste du ange din ITIN i utrymmet för SSN på skatteformuläret, fylla i resten av avkastningen och skicka in avkastningen (tillsammans med eventuella ytterligare formulär) till IRS.

kan jag göra anspråk på skattelättnader med en ITIN?

Ja. Det finns några skattelättnader som du kan vara berättigad att kräva med en ITIN.

barnskattekredit (CTC)

denna skatteförmån är värd upp till $2000 för varje barn. Behörighet för att hävda CTC beror på dina barns status. Du kan bara göra anspråk på CTC om dina kvalificerade barn har personnummer. Du och din make (om du är gift) kan ha en ITIN eller SSN.

för att göra anspråk på CTC kommer du att ange din ITIN och dina barns SSN på Schema 8812 ”ytterligare barnskattekredit.”Kvalificerade barn för CTC måste vara antingen en amerikansk medborgare eller en bosatt utlänning som bor i USA (medan barn med ITINs som bor i Mexiko eller Kanada kan vara beroende av skatteansökningar, kan de inte hävdas för CTC.)

2021 American Rescue Plan gör tillfälliga utvidgningar till CTC inklusive att erbjuda förskottsbetalningar som utfärdas mellan juli och December 2021. Läs mer om den nyligen utökade CTC här.

Obs: SSN-kravet för barn kommer att löpa ut 2026. Om inte lagstiftning antas kommer CTC-behörighet att återgå till tidigare regler—krediten kommer att vara värd upp till $1,000 per barn, och du, din make och ditt kvalificerade barn kan ha en SSN eller ITIN för att hävda CTC med hjälp av schema 8812.

Credit for Other Dependents (COD)

en $500 ej återbetalningsbar kredit är tillgänglig för familjer med kvalificerade släktingar. Detta inkluderar barn över 17 år och barn med en ITIN som annars kvalificerar sig för CTC. Dessutom kan kvalificerade släktingar som anses vara beroende av skattemässiga ändamål (som beroende föräldrar), krävas för denna kredit. Eftersom denna kredit inte återbetalas kan den bara bidra till att minska skyldigheten att betala skatt. Om du är berättigad till både denna kredit och CTC, kommer detta att tillämpas först för att sänka din skattepliktiga inkomst.

Recovery Rebate Credit (RRC)

om du inte fick din första eller andra stimulanskontroll kan du fortfarande göra anspråk på dem som RRC när du lämnar in en 2020-avkastning 2021. Den första stimulanskontrollen är värd upp till $1200 för vuxna och $500 för anhöriga. Den andra stimulanskontrollen är värd upp till $600 för vuxna och anhöriga. Att lämna in en 2020-avkastning kommer också att se till att du får din tredje stimulanskontroll om du är berättigad och inte har fått den ännu.

Child and Dependent Care Credit (CDCTC)

Child and Dependent Care Credit är en federal skatteförmån som kan hjälpa dig att betala utgifter för barn-eller vuxenvård som behövs för att arbeta eller söka arbete. Denna icke-återbetalningsbara kredit är värd upp till $1,050 för en beroende eller upp till $2,100 för två eller flera beroende.

2021 American Rescue Plan utökar tillfälligt krediten för skatteår 2021 (som du lämnar in skatter för 2022). Expansionen gör skattekrediten återbetalningsbar och nästan fyrdubblar värdet till upp till $4,000 för en beroende och upp till $8,000 för två eller flera beroende. Läs mer här.

American Opportunity Tax Credit (AOTC)

denna kredit är värd upp till $2,500 och kan bidra till att minska utbildningskostnaderna för att gå på college. Krediten är endast tillgänglig för de första fyra åren av en students eftergymnasial utbildning. Behöriga studenter måste bedriva en examen eller annan erkänd referens.

Lifetime Learning Credit (LLC)

denna icke-återbetalningsbara kredit är värd upp till $2,000 per hushåll. Det kan användas för att minska eventuella eftergymnasiala utbildningskostnader (t.ex. yrkesutbildning) och är inte begränsat till personer som går på college.

Obs: Du kan inte göra anspråk på Earned Income Tax Credit (EITC) med en ITIN.

Hur ansöker jag om en ITIN?

om du vill lämna in en självdeklaration men inte kan få en giltig SSN, måste du fylla i IRS Form W-7, ”Ansökan om IRS enskilda skattebetalare identifikationsnummer.”Form W-7 måste lämnas in till IRS med en ifylld självdeklaration och dokument som verifierar identitet och utländsk status. Du behöver originaldokument eller certifierade kopior från de utfärdande organen. Instruktionerna för formulär W-7 beskriver vilka dokument som är acceptabla.

föräldrar eller vårdnadshavare kan fylla i och underteckna ett formulär W-7 för en beroende under 18 år om den beroende inte kan göra det och måste markera förälderns eller vårdnadshavarens ruta i applikationens signaturområde. Anhöriga ålder 18 och äldre och makar måste fylla i och underteckna sina egna former W-7.

det finns tre sätt att slutföra itin-applikationen:

1. skattebetalare assistance Centers: vissa IRS skattebetalare assistance Centers har personal som kan hjälpa dig att förbereda W-7 former, avgöra vilka dokument som är acceptabla, och kontrollera giltigheten av identitetshandlingar. Du måste boka en tid.
2. Acceptansagenter: en Acceptansagent som godkänts av IRS kan undersöka identitetshandlingar, intyga att de är giltiga och skicka ansökan till IRS. För anhöriga ansöker om en ITIN, agenter skicka originaldokumenten (eller kopior certifierade av den ursprungliga utfärdande myndigheten) till IRS. Vissa Acceptansagenter erbjuder också gratis skatteberedning för att hjälpa dig att lämna in en avkastning.
3. självförberedelse: du kan ansöka direkt till IRS. Formulär W-7 måste innehålla originaldokumentation eller kopior av dessa dokument som är certifierade av det utfärdande organet. Fotokopior och notariserade kopior av dokumentation accepteras inte. Alla dokument måste skickas med skattedeklarationen till IRS Service Center i Austin, Texas (adressen finns i instruktionerna för formulär W-7 och skiljer sig från adressen till postdeklarationer endast för bearbetning). Detta kontor kan nås på (800) 829-1040.

Obs: Det finns risk för förseningar i IRS som returnerar den medföljande dokumentationen, eller Det går förlorat, så det rekommenderas att ansöka via ett IRS-skattebetalare eller Med hjälp av en certifierande Acceptansagent.

vid godkännande av ansökan om ITIN kommer IRS att behandla skattedeklarationen och skicka ett brev till skattebetalaren eller den certifierade agenten som innehåller itin-nummer för användning vid efterföljande skattedeklarationer.

vad händer om jag inte har en invandringsstatus som tillåter mig att bo i USA?

många människor som inte är behöriga att bo i USA oroar sig för att arkiveringsskatter ökar deras exponering för regeringen och fruktar att detta i slutändan kan leda till utvisning. Om du redan har en ITIN, har IRS din information, om du inte flyttat nyligen. Du ökar inte din exponering genom att förnya en ITIN eller arkivera skatter med en ITIN.

nuvarande lag förbjuder i allmänhet IRS att dela information om avkastning med andra byråer, med några viktiga undantag. Till exempel kan skattedeklarationsinformation i vissa fall delas med statliga myndigheter som ansvarar för skatteförvaltningen eller med brottsbekämpande organ för utredning och lagföring av icke-skattemässiga strafflagar. Skyddet mot utlämnande av information fastställs i lag så att de inte kan upphävas av en presidentstyrelse eller annan administrativ åtgärd om inte kongressen ändrar lagen.

att känna till de potentiella riskerna och fördelarna, fortsätt bara med en ITIN-ansökan eller skatteansökan om du känner dig bekväm. Denna information utgör inte juridisk rådgivning. Rådgör med en invandring advokat om du har några problem.

Vad är Acceptansmedel?

Acceptansagenter är auktoriserade av IRS för att hjälpa dig att fylla i din itin-ansökan. Vissa Acceptansagenter förbereder inte skattedeklarationer. I så fall måste du ta det ifyllda formuläret W-7 certifierat av agenten till en VITA-webbplats eller kommersiell skatteförberedare och skicka in den med skattedeklarationen.

Acceptansagenter finns ofta på högskolor, finansinstitut, revisionsbyråer, ideella byråer och vissa kliniker med låg inkomstskatt. Kommersiella skatteförberedare som är Acceptansagenter tar ofta ut en avgift som kan sträcka sig från $50 till $275 för att fylla i formuläret W-7. Det finns ingen avgift för att ansöka direkt med IRS.

besök Acceptance Agent Program på IRS webbplats för en lista över Acceptansagenter av staten som uppdateras kvartalsvis. Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) kan också hjälpa till att identifiera lokala Acceptansagenter.

Obs till organisationer:

du kanske vill bli en Acceptansagent. För att göra det måste din organisation:

• skicka in ansökan IRS-formulär 13551, IRS-ansökan för att delta i IRS Acceptance Agent-programmet(detta gäller både nya och förnyande sökande)
• fyll i en Acceptansagentutbildning
• bifoga certifieringsformuläret för varje auktoriserad representant
• komplett rättsmedicinsk utbildning och skicka in intyg om slutförande

för mer information information om att bli en acceptansagent, se hur man blir en acceptansagent för IRS itin-nummer.