Si es una empresa con sede en el Reino Unido y opera por encima del umbral de IVA (impuesto al valor agregado) de £85,000, deberá saber cómo calcular el IVA y cómo calcularlo.
Si necesita un recordatorio sobre qué es el IVA o el IVA para pequeñas empresas, haga clic en nuestros artículos relacionados.
¿Cómo calcular el IVA bruto?
A veces, en tus negocios, tendrás que averiguar cómo calcular el IVA a partir del precio bruto o del importe con IVA incluido. Esto también se conoce como calcular el IVA «hacia atrás».
Si tiene un precio bruto y necesita averiguar qué porción es IVA, puede usar la siguiente fórmula:
- Divida el precio de venta bruto por 1 + tasa de IVA
Por ejemplo, si la tasa de IVA estándar aplicable es del 20%, dividirá el precio de venta bruto por 1,2.
Si la tasa de IVA aplicable es del 5%, dividirá el precio de venta bruto por 1,05.
Veamos una situación de la vida real. Digamos que compras un escritorio para tu negocio a un precio total de £120. Esto atraerá un 20% de IVA.
Entonces, £120 ÷ 1.2 = £10 IVA.
¿Cómo se añade el IVA a un precio?
Si su empresa está registrada a efectos del IVA, añadir el IVA a su precio de venta requiere un esfuerzo mínimo.
Simplemente aplique la tasa porcentual de IVA correspondiente al artículo o servicio que está vendiendo.
Esto será del 20% (tarifa estándar), del 5% (tarifa reducida) o del 0% (tarifa cero) dependiendo de la clasificación de la venta según el HMRC.
La fórmula de IVA simple es:
- Multiplique el precio de venta neto por 1 + tasa de IVA
Por lo tanto, si vende un libro por £20, esto atraerá una tasa de IVA del 20%, lo que resulta en £4 IVA, lo que significa que el precio de venta total con IVA incluido será de £24.
¿Cómo calcular cuánto IVA pagar?
Al abordar el tema del pago del IVA al HMRC, la consideración principal radica en sus actividades de registro y contabilidad.
Las matemáticas para calcular el IVA son bastante sencillas, como tal, el diablo está en los detalles administrativos.
La fórmula de IVA utilizada para trabajar con el HMRC es la siguiente:
- IVA recaudado-IVA pagado = IVA a pagar o a cobrar
Si termina con un número positivo, debe esta cantidad al HMRC. Si recibe un número negativo, esta es la cantidad que le debe el HMRC.
Digamos que cobraste un total de £5,000 IVA a través de las ventas de tu negocio. Si también pagó £4,000 en IVA al comprar suministros o materiales comerciales en el mismo período, deberá al HMRC £1,000 en IVA.
Contabilidad y registro del IVA
Como se mencionó, el aspecto crucial de cómo calcular el IVA pagadero al HMRC a través de su declaración de IVA depende de su capacidad de contabilidad.
Si mantiene registros exhaustivos y meticulosos y documenta todos sus recibos y facturas, esta será una tarea sencilla. Sin embargo, si su contabilidad es laxa, prepárese para un camino lleno de baches por delante.
Para garantizar su cumplimiento en esta área, el mejor método es combinar el software de contabilidad en la nube (que automatiza gran parte de esta carga de trabajo) con el sabio consejo de un contable o contador de confianza. Esta es una combinación ganadora que simplemente no se puede vencer.
Si aún no está seguro de cómo calcular el IVA, visite el HMRC para obtener más información, o si tiene que hacer un cálculo simple, use la siguiente calculadora de IVA.