A.: Kenny, néhány befektetési eszközök kap egy lépést fel alapján a tulajdonos halála, de nem minden. Hasonlóan az amerikai megtakarítási kötvényekhez, a hagyományos IRAs-hoz, a 401(k)s-hez, a 403(b)S-hez és más nyugdíjazási tervekhez, a nem minősített járadékokra nincs lépés. A járadékok halasztott adót biztosítanak, nem adómentes jövedelem. Ezeket a halasztott kereseteket az eredeti tulajdonos halála után “elhunyt utáni jövedelemnek” kell tekinteni, és a kedvezményezettnek történő kifizetéskor rendes jövedelemként adóznak.

nem minősített halasztott járadékkal szerződést köt egy biztosítótársasággal. A bevételeket addig nem adóztatják, amíg pénzt nem vesznek ki.

tehát azt mondja, hogy nem minősített halasztott járadékot vásárol 100 000 dollárral, és 200 000 dollárra nő. Hacsak a szerződést augusztus előtt nem vásárolták meg. 14, 1982, az első eltávolított Dollár bevételnek minősül, és adóköteles a szerződés tulajdonosának.

szüksége van 20 000 dollárra néhány javításhoz? A járadékból kivont összes 20 000 dollár rendes jövedelemként jelenik meg az adóbevallásában. Ezen a ponton van egy 180 000 dolláros számlája, amelyből 100 000 dollár költségalap, amelyet soha nem adóztatnak, és 80 000 dollár jövedelem, adóköteles, amikor kiveszi. Mint jövedelem tekintetében egy elhunyt, a $80,000 adóköteles, mint a szokásos jövedelem bármely kedvezményezett, hogy megkapja a halála után.

ha egy szerződést évesített-szerződéses fizetési folyamattá alakítanak át-a kifizetés egy része az alap megtérülése lesz, és nem adózik, de ezek a halasztott jövedelmek továbbra is adókötelesek lesznek.

ellentétben, hogy a beruházás egy hagyományos adóköteles számla értéke $200,000 alapján $100,000. Kell 20,000 dollár? Az adó kiszámítása másképp történik, és a nyereség és a költségalap arányán alapul. Ahhoz, hogy 20 000 dollárt készpénzben szerezzen, elegendő részvényt ad el ahhoz, hogy 20 000 dollár bevételt hozzon létre. Ebben az esetben ebből a 20 000 dollárból 10 000 dollár tőkenyereség (100 000 dollár/200 000 dollár = Ft). A 20 000 dollár fele 10 000 dollár). Csak a 10 000 dolláros nyereséget jelentik az adóbevallásban.

az 1040-es űrlapon megjelenő összeg más módon történő kiszámítása mellett a hosszú távú tőkenyereségeket (a 12 hónapnál hosszabb ideig tartott gazdaságok nyereségét) a szokásos jövedelemtől eltérő mértékben adóztatják. A hosszú távú tőkenyereség-ráta alacsonyabb, mint az adófizetők szokásos jövedelmének mértéke, jövedelmi szinttől függetlenül. Attól függően, hogy az adóköteles jövedelem, a $10,000 nyereség adózik bárhol 0 nak nek 23.Szövetségi szinten 8%. A rendes jövedelmi ráták jelenleg 40,8% – ot tesznek ki (37% plusz a nettó befektetési jövedelemadó 3,8% – a.

miután a $20,000, ezen a ponton van egy $180,000 számla. A 90 000 dollár költségalap, amelyet soha nem adóztatnak, a 90 000 dollár pedig nem realizált tőkenyereség. Ezek a nyereségek adókötelesek, ha eladja a gazdaságot.

ha a gazdaság értéke 180 000 dollár volt a halál időpontjában, feltételezve, hogy Ön az egyedüli tulajdonos, a teljes gazdaság költségalapja “fokozva” 180 000 dollárra. Az örökösök ezután eladhatják a gazdaságot, és kiszámíthatják nyereségüket vagy veszteségüket 180 000 dollár, nem pedig 90 000 dollár alapján. Ha 180 000 dollárért eladnák, nem fizetnének jövedelem-vagy nyereségadót.

a nem minősített halasztott járadékok hasznos eszközök lehetnek, de egyedi adószabályok vonatkoznak rájuk. Néha ezek a szabályok az Ön javára működhetnek, de ha nem vagy óvatos, élvezheti a jövedelemadók elkerülését a jelenben, csak azért, hogy megbánja, hogy a jövőben nagyobb adószámlát hoz létre Önnek vagy másnak.

Ha kérdése van Danhez, kérjük, írjon neki e-mailt a ‘MarketWatch Q& a’ címmel a tárgysorban.