w Holandii płacisz podatek dochodowy ponad swoje dochody podlegające opodatkowaniu. To się nazywa inkomstenbelasting. Dochody podlegające opodatkowaniu to Twoje zarobki pomniejszone o odliczenia i systemy podatkowe, takie jak koszty poniesione na rzecz Twojej firmy lub amortyzacje. Musisz złożyć zeznanie podatkowe w holenderskiej administracji podatkowej i celnej przed 1 maja każdego roku. Administracja podatkowa korzysta z deklaracji, aby określić swoją ocenę podatkową: czy będziesz musiał zapłacić podatek, czy uzyskać zwrot podatku?
czy musisz złożyć zeznanie podatkowe?
każdy, kto otrzyma pismo od holenderskiej administracji podatkowej i celnej, musi złożyć zeznanie podatkowe. Jeśli nie otrzymałeś listu, ale spodziewasz się zapłacić ponad €48 lub uzyskać zwrot ponad €16, powinieneś również złożyć zeznanie podatkowe.
co zrobić, jeśli nie mieszkasz w Holandii?
jeśli jesteś zarejestrowany w holenderskiej Izbie Handlowej KVK, jako firma będąca rezydentem lub firma z oddziałem w Holandii, otrzymasz list z oświadczeniem, aby złożyć wniosek o podatek dochodowy. Ogólnie rzecz biorąc, zasada jest taka, że jeśli otrzymujesz dochód z Holandii, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego, nawet jeśli nie mieszkasz w Holandii. Jeśli jednak Twoja firma nie znajduje się w Holandii, ale masz pracowników tymczasowo pracujących w Holandii, zwykle nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego w Holandii. Jeśli jesteś samozatrudnionym pracownikiem pracującym na zlecenie w Holandii, być może będziesz musiał złożyć zeznanie podatkowe, w zależności od kilku okoliczności. Skontaktuj się z administracją podatkową, aby dowiedzieć się, czy musisz złożyć wniosek, czy nie. Jeśli jesteś podatnikiem niebędącym rezydentem, jesteś zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego w Holandii, jeśli:
- otrzymałeś zaproszenie do złożenia zeznania podatkowego;
- nie otrzymałeś zaproszenia do złożenia zeznania podatkowego, ale uzyskałeś dochód w Holandii lub z Holandii, za który jesteś winien więcej niż 48 €lub masz prawo do zwrotu 16 €lub więcej od administracji podatkowej.
poprawnie Złóż zeznanie podatkowe, a przed 1 maja
musisz złożyć zeznanie podatkowe w formie cyfrowej. Formularz można znaleźć w zaszyfrowanym środowisku strony internetowej Mijn Belastingdienst (tylko w języku niderlandzkim), od 1 marca. Złóż wniosek do 1 maja. Istnieje możliwość ubiegania się o przedłużenie. Możesz złożyć zeznanie podatkowe samodzielnie, korzystając z oprogramowania do deklaracji podatkowych lub administracji finansowej lub za pośrednictwem pośrednika podatkowego. Tak czy inaczej, potrzebujesz DigiD, aby zweryfikować swoją tożsamość.
jeśli mieszkasz za granicą, przeczytaj tutaj o ubieganiu się o DigiD.
po uzyskaniu numeru DigiD możesz przejść na stronę internetową holenderskich organów podatkowych i pobrać program elektronicznego zeznania podatkowego.
Belastingdienst daje przegląd informacji potrzebnych przy składaniu zeznania podatkowego.
Sprawdź Holenderskie odliczenia podatku dochodowego i ustalenia podatkowe
płacisz podatek dochodowy ponad swoje dochody podlegające opodatkowaniu. Oznacza to, że Twój dochód minus pozycje podlegające odliczeniu i ulgi podatkowe, takie jak koszty remontu w biurze i amortyzacja aktywów. Holenderska Administracja podatkowo-celna (Belastingdienst) dzieli te dochody na różne nawiasy lub pola. Więcej informacji na temat tych skrzynek i procentu podatku, który jest pobierany od każdego z nich, można znaleźć na stronie internetowej Belastingdienst (w języku niderlandzkim).
składając zwrot, możesz skorzystać z kilku odliczeń i uzgodnień podatkowych. To obniży Twój zysk i kwotę podatku dochodowego, który musisz zapłacić. Na przykład zasiłek dla przedsiębiorcy (ondernemersaftrek) składa się z wielu takich odliczeń.
podatek dochodowy w 2022 r. nieco niższy
w 2022 r. podatek dochodowy zostanie obniżony o 0,03%. Czytaj więcej na temat niższego podatku dochodowego.
wzrost ogólnej ulgi podatkowej (arbeidskorting)
ogólna ulga podatkowa (arbeidskorting) stopniowo wzrasta w latach 2020-2022. Podwyżka oznacza, że pracownicy i pracodawcy, którzy podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym i mają dochód w wysokości od 10 000 do 98 000 euro, będą musieli zapłacić mniejszy podatek dochodowy. Oznacza to również, że pracownicy, którzy zarabiają od 20 000 do 35 000 euro, skorzystają dodatkowo, jeśli zdecydują się rozpocząć pracę w dłuższych godzinach. Czytaj więcej.