Einer der wichtigsten Aspekte bei der Führung Ihres Unternehmens ist die Verwaltung des Geldbetrags, der ein- und ausgeht. Im Idealfall fließt immer mehr ein als aus, aber es passiert nicht immer so. Möglicherweise müssen Sie Ihre Mitarbeiter und Lieferanten bezahlen, während Sie darauf warten, sich selbst zu bezahlen. Unabhängig von Ihrer Situation ist es hilfreich, sich ein Bild davon zu machen, wo Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt stehen, und zu lernen, wie Sie eine Kapitalflussrechnung schreiben, ist der Schlüssel. Es gibt Ihnen einen Überblick darüber, wie Geld in und aus dem Geschäft fließt, so dass Sie Trends erkennen und verwalten können.
Kapitalflussrechnungen können monatlich, vierteljährlich, jährlich oder für einen beliebigen Zeitraum erstellt werden, den Sie als am hilfreichsten erachten. Für die meisten Unternehmen ist es von Vorteil, jeden Monat den Überblick zu behalten.
Wenn Sie Buchhaltungssoftware wie QuickBooks oder Peachtree verwenden, generiert das Programm wie bei anderen Abschlüssen eine Kapitalflussrechnung für Sie, nachdem Sie die relevanten Informationen eingegeben haben. Sie können jedoch ganz einfach Ihre eigenen mit einigen einfachen Berechnungen erstellen.
In vier Schritten können Sie Ihre eigene Kapitalflussrechnung erstellen.
Beginnen Sie mit dem Eröffnungssaldo
Beginnen Sie für den ersten Monat mit dem Gesamtbetrag an Bargeld, den Ihr Unternehmen auf seinen Bankkonten hat.
Berechnen Sie das hereinkommende Bargeld (Bargeldquellen)
Ermitteln Sie das gesamte Geld, das Sie im Laufe des Monats voraussichtlich aufnehmen werden. Geben Sie nur das tatsächliche Geld an, das Sie erhalten, nicht die Verkäufe, die Sie getätigt haben. Wenn Sie beispielsweise in den nächsten sechs Monaten einen Vertrag über 100.000 US-Dollar unterzeichnet haben, aber in diesem Monat nur 15.000 US-Dollar davon erhalten, würden Sie vorerst nur 15.000 US-Dollar zählen, da dies das Bargeld wäre, das Sie zur Hand haben.
Zählen Sie alles, was eingeht, einschließlich aller Sammlungen früherer Verkäufe, die Sie auf Kredit getätigt haben, aller Überweisungen Ihres persönlichen Geldes in das Unternehmen und aller Kredite, die Sie möglicherweise während des Zeitraums aufgenommen haben. Grundsätzlich werden Sie jeden einzelnen Dollar, der in Ihr Unternehmen fließt, einbeziehen, sei es aus dem operativen Geschäft (Verkauf Ihrer Waren oder Dienstleistungen), Investitionen (Verkauf von Vermögenswerten wie Geschäftsausstattung oder Grundstücken) oder Finanzierungstätigkeiten (Eigenkapital, das Sie und / oder Aktionäre bereitstellen) oder Darlehen).
Addieren Sie die Zahl, die Sie in Schritt 2 erreicht haben, zu Ihrem Eröffnungsguthaben aus Schritt 1, um Ihr gesamtes Barguthaben für den Zeitraum zu erhalten.
Bestimmen Sie die Auszahlungen (Verwendung von Bargeld)
Zählen Sie nun auf und geben Sie alle Zahlungen ein, die Sie für den Monat erwarten. Fügen Sie Elemente wie Inventar, Miete, Gehälter, Steuern, Kreditzahlungen usw. hinzu. Berücksichtigen Sie alles, wofür Sie in diesem Monat Geld ausgeben werden.
Wenn Sie eine Jahresrechnung für etwas wie Versicherung haben, aber alles einmal oder zweimal im Jahr bezahlen müssen, würden Sie die Zahlung als Ausgabe während des Monats (der Monate) zählen, in dem Sie sie bezahlen. (Sie sollten immer noch monatlich dafür budgetieren, aber Sie müssen das Geld während des Monats, in dem es tatsächlich fällig ist, aufbringen.)
Subtrahieren Sie die Verwendung von Bargeld (Schritt 3) von Ihrem Barguthaben (Summe der Schritte 1 und 2)
Die Zahl, die Sie noch haben, ist, wie viel Bargeld Sie am Ende des Monats noch haben. Es wird auch Ihr Eröffnungsguthaben zu Beginn des nächsten Monats sein. Wenn die Zahl negativ ist, bedeutet dies, dass Sie einen Fehlbetrag haben – nicht genug Geld, um Ihre Ausgaben zu decken.
Eine alternative Methode
Anstatt alle Geldquellen und alle Verwendungszwecke von Bargeld in einen Topf zu werfen, können Sie Ihren Cashflow für jede Kategorie separat ermitteln. Sie hätten eine Kategorie für operative Tätigkeiten, eine für Investitionstätigkeiten und eine für Finanzierungstätigkeiten. Für jeden würden Sie das hereinkommende Geld summieren und die ausgehenden Zahlungen abziehen.
So schreiben Sie eine Kapitalflussrechnung
Der größte Vorteil bei der Analyse Ihres Cashflows sind die Informationen zum Umgang mit Ihren Ausgaben. Während Ihr Unternehmen auf lange Sicht profitabel sein kann, haben Sie möglicherweise immer noch Zeiten, in denen Sie nicht das Geld haben, um Ihre Rechnungen zu bezahlen. Dies gilt insbesondere für Unternehmen, die viele Rechnungen stellen.
Nicht alle Kunden zahlen pünktlich, und manchmal zahlen sie überhaupt nicht. Da der Cashflow NUR das Geld zählt, das Sie tatsächlich erhalten haben, kann er realistischer sein als Ihre Gewinn- und Verlustrechnung, wenn es darum geht, die Finanzen Ihres Betriebs herauszufinden.
Wenn Sie die Zahlen in Schwarzweiß sehen, werden Sie die Zeiträume erkennen, in denen Sie entweder den Geldbetrag, den Sie ausgeben, kürzen oder das Geld, das Sie erhalten, erhöhen müssen – sei es, indem Sie mehr Geschäfte buchen, schneller bezahlt werden oder einen Kredit oder eine Kreditlinie erhalten.