jednym z najważniejszych aspektów prowadzenia firmy jest zarządzanie ilością pieniędzy, które przychodzą i wychodzą. W idealnej sytuacji, więcej zawsze będzie płynąć do środka niż wypływać, ale nie zawsze tak się dzieje. Być może będziesz musiał zapłacić swoim pracownikom i dostawcom, czekając, aby zapłacić sobie. Bez względu na to, jaka jest Twoja sytuacja, warto mieć obraz tego, na czym stoisz w danym momencie, a nauka pisania rachunku przepływów pieniężnych jest kluczem. To daje przegląd tego, jak pieniądze przepływają do iz firmy, dzięki czemu można dostrzec trendy i zarządzać nimi.
sprawozdania z przepływów pieniężnych mogą być przygotowywane miesięcznie, kwartalnie, rocznie lub za dowolny okres, który uznasz za najbardziej pomocny. Większość firm uważa, że śledzenie każdego miesiąca jest korzystne.
podobnie jak w przypadku innych sprawozdań finansowych, jeśli używasz oprogramowania księgowego, takiego jak QuickBooks lub Peachtree, program wygeneruje dla Ciebie rachunek przepływów pieniężnych po wprowadzeniu odpowiednich informacji. Możesz jednak łatwo tworzyć własne za pomocą prostych obliczeń.
oto cztery kroki, które pomogą Ci stworzyć własny rachunek przepływów pieniężnych.
zacznij od salda otwarcia
w pierwszym miesiącu zacznij od całkowitej kwoty gotówki, którą Twoja firma ma na swoich kontach bankowych.
Oblicz nadchodzącą gotówkę (Źródła gotówki)
Oblicz wszystkie pieniądze, które spodziewasz się wziąć w ciągu miesiąca. Uwzględnij tylko rzeczywiste pieniądze, które otrzymasz, a nie sprzedaż, którą dokonałeś. Na przykład, jeśli podpisałeś umowę na 100 000 USD w ciągu najbliższych sześciu miesięcy, ale otrzymujesz z niej tylko 15 000 USD w tym miesiącu, na razie liczysz tylko 15 000 USD, ponieważ taka byłaby gotówka, którą masz pod ręką.
Policz wszystko, co przychodzi, w tym wszystkie kolekcje poprzednich sprzedaży dokonanych na kredyt, wszelkie przelewy osobistych pieniędzy do firmy i wszelkie pożyczki, które mogłeś wziąć w tym okresie. Zasadniczo uwzględnisz każdego dolara wchodzącego do Twojej firmy, czy to z operacji (sprzedaż Twoich towarów lub usług), inwestycji (sprzedaż aktywów, takich jak sprzęt biznesowy lub ziemia), czy działań finansowych (kapitał własny i/lub akcjonariusze dostarczają, lub pożyczek).
dodaj liczbę osiągniętą w Kroku 2 do salda otwarcia Z kroku 1, Aby uzyskać całkowite saldo gotówkowe za dany okres.
Określ wypłatę gotówki (wykorzystanie gotówki)
teraz policz i wprowadź wszystkie płatności, których oczekujesz za miesiąc. Obejmują elementy, takie jak zapasy, czynsz, wynagrodzenia, podatki, płatności pożyczek itp. Weź pod uwagę wszystko, na co wydasz pieniądze w tym miesiącu.
jeśli masz roczny rachunek za coś takiego jak ubezpieczenie, ale musisz zapłacić za to wszystko raz lub dwa razy w roku, zaliczysz płatność jako wydatek w miesiącu (- ach), w którym (- ych) ją płacisz. (Powinieneś jeszcze budżet na to co miesiąc, ale będziesz musiał wymyślić gotówkę w ciągu miesiąca, w którym jest ona faktycznie należna.)
Odejmij wykorzystanie gotówki (Krok 3) od salda gotówkowego (suma kroków 1 i 2)
Liczba, z jaką ci pozostało, będzie określać, ile gotówki pozostało na koniec miesiąca. Będzie to również saldo otwarcia na początku następnego miesiąca. Jeśli liczba jest ujemna, oznacza to, że będziesz miał niedobór-za mało gotówki na pokrycie wydatków.
alternatywna metoda
zamiast łączyć wszystkie źródła gotówki i wszystkie zastosowania gotówki, możesz obliczyć przepływy pieniężne dla każdej kategorii osobno. Miałbyś jedną kategorię dla działalności operacyjnej, jedną dla działalności inwestycyjnej i jedną dla działalności finansowej. Dla każdego będziesz sumować gotówkę przychodzącą i odjąć płatności wychodzące.
Jak napisać rachunek przepływów pieniężnych
największą korzyścią z analizy przepływów pieniężnych są informacje, które dostarczają o tym, jak radzić sobie z wydatkami. Podczas gdy Twoja firma może być opłacalna na dłuższą metę, nadal możesz mieć okresy, w których nie masz pieniędzy na opłacenie rachunków. Dotyczy to zwłaszcza firm, które często wystawiają faktury.
nie wszyscy klienci płacą na czas, a czasami w ogóle nie płacą. Ponieważ przepływy pieniężne liczą tylko pieniądze, które faktycznie otrzymałeś, może być bardziej realistyczny niż rachunek zysków i strat, jeśli chodzi o ustalanie finansów Twojej operacji.
kiedy widzisz dane czarno-białe, zdasz sobie sprawę z okresów, w których musisz albo zmniejszyć kwotę pieniędzy, które wydajesz, albo zwiększyć pieniądze przychodzące-niezależnie od tego, czy chodzi o rezerwację większej liczby firm, szybszą wypłatę, uzyskanie pożyczki lub linii kredytowej.